Daugeliui įmonių pinigų srautų supratimas reiškia skirtumą tarp buvimo versle ir bankroto. Įmonės turi turėti teigiamą pinigų srautą, kad galėtų sumokėti sąskaitas ir investuoti į būsimas galimybes. Pinigų biudžeto rengimas padeda verslui suprasti ir planuoti būsimą pinigų srautą.
Kas yra pinigų biudžetas?
Verslas sukuria grynųjų pinigų biudžetą kaip bendrovės pagrindinio biudžeto dalį. Pagrindinis biudžetas apima visą biudžeto sudarymo procesą, įskaitant biudžeto pajamų ataskaitos, biudžeto balanso ir grynųjų pinigų biudžeto sudarymą. Pinigų biudžete išsamiai aprašomos numatytos grynųjų pinigų įplaukos ir pinigų išmokos už biudžetą. Grynųjų pinigų biudžete yra numatomas finansavimas, kurį įmonei reikės per šį laikotarpį.
Informacijos rinkimas
Siekiant sukurti biudžetą, biudžeto personalas renka visą reikiamą informaciją, reikalingą biudžetui užbaigti. Darbuotojai peržiūri ankstesnių metų grynųjų pinigų operacijas. Darbuotojai taip pat peržiūri įmonės biudžetą, kuriame yra numatytas biudžetas, ir pridedamus tvarkaraščius. Šie tvarkaraščiai apima žaliavų biudžetą, tiesioginį darbo biudžetą, gamybos pridėtinį biudžetą ir pardavimo bei administravimo biudžetą. Biudžeto darbuotojai taip pat peržiūri dabartines skolinimo normas, numatydami būsimus finansavimo poreikius artimiausiu laikotarpiu. Biudžeto darbuotojai taip pat renka einamųjų metų biudžetą.
Pinigų biudžeto parengimas
Biudžeto darbuotojai naudoja surinktą informaciją rengdami grynųjų pinigų biudžetą. Biudžeto personalas prasideda nuo einamųjų metų biudžeto balanso pabaigos. Biudžeto darbuotojai apskaičiuoja piniginių įplaukų sumą per biudžetinį laikotarpį, peržiūrėdami numatomus pardavimus. Darbuotojai prideda grynųjų pinigų įplaukas į pradinį grynųjų pinigų likutį. Biudžeto personalas peržiūri tiesioginį darbo biudžetą, žaliavų biudžetą, gamybos pridėtinį biudžetą ir pardavimo bei administravimo biudžetą, kad nustatytų išlaidas, kurios turi būti mokamos per biudžetinį laikotarpį. Tai yra pinigų išmokos ir atimamos iš grynųjų pinigų likučio. Jei šiuo metu likusi grynoji suma yra teigiama, bendrovė turi pinigų perviršį. Jei likusi grynoji suma yra neigiama, bendrovė turi pinigų trūkumą.
Pinigų biudžeto naudojimas
Kai biudžeto darbuotojai užbaigs pinigų biudžetą, įmonės vadovybė nustato, ar jai reikia išorinio finansavimo. Jei grynųjų pinigų biudžetas rodo grynųjų pinigų trūkumą, vadovybė turi numatyti šiuos pinigus. Bendrovės paprastai teikia pinigus skolindamos pinigus arba ieško papildomų pinigų investicijų. Vadovybė įvertina turimą kreditą kartu su dabartinėmis palūkanų normomis, kad nustatytų, ar įmonė turi skolinimosi pinigų. Vadovybė taip pat gali apsvarstyti galimybę parduoti papildomas akcijas, kad gautų reikiamus pinigus trūkumams pašalinti.
