Jei peržiūrėsite daugelio organizacijų likvidumo ataskaitas, pamatysite, kad kai kurios iš jų turi didelių lėšų. Įmonės, kurios investuoja į ilgalaikes iniciatyvas, gali siekti finansavimo per finansų rinkas, ypač jei pinigai įmonių kasose greitai mažėja. Pinigų paieškos įmonės taip pat gali kreiptis į išorinius finansininkus, tokius kaip akcininkai ir skolintojai.
Apibrėžimas
Pinigų išlaidos yra pinigai, kuriuos bendrovė moka už savo veiklos išlaidas. Tai taip pat vadinama grynųjų pinigų išmokėjimu arba išėjimu. Verslas gali išleisti pinigus įvairiems mokesčiams, kurie patiria materialinių sąnaudų ir pardavimo, bendrųjų ir administracinių išlaidų. Tai apima nuomą, biuro reikmenis, ginčus, atlyginimus, draudimą ir komunalines paslaugas. Apskaitininkai įrašo pinigų srautus į pinigų srautų ataskaitą, taip pat vadinamą likvidumo ataskaita arba pinigų srautų ataskaita. Kaip įmonės išlaidos, piniginės išlaidos yra neatskiriama pajamų ataskaitos dalis, taip pat žinoma kaip pelno (nuostolio) ataskaita.
Pinigų įplaukos
Norint gauti išsamesnį vaizdą apie įmonės pinigines išlaidas ir jų svarbą likvidumo valdymui, gali būti naudinga matyti kitą likvidumo monetos pusę, ty suprasti įmonės pinigų įplaukas. Grynųjų pinigų įplaukos reiškia pinigus, kuriuos įmonė gauna iš verslo partnerių, tokių kaip klientai, tiekėjai ir paslaugų teikėjai, pvz., Nuolaidų, grąžinamųjų išmokų ar nuolaidų atveju. Grynųjų pinigų pervedimai taip pat gali būti susiję su paskolų pajamomis ir įplaukomis iš akcijų išleidimo.
Pinigų srautų ataskaita
Bendrovės buhalteriai praneša apie pinigų išlaidas ir įplaukas likvidumo ataskaitoje. Šiame pareiškime yra trys atskiri skyriai, kurių apskaitos ataskaitos pateikiamos taip: pinigų srautai iš pagrindinės veiklos, pinigų srautai iš investicinės veiklos ir pinigų srautai iš finansinės veiklos. Norint parengti pinigų srautų ataskaitą, buhalteriai pradeda nuo įmonės pradinio grynųjų pinigų balanso, prideda visas įplaukas, atima visus išėjimus iš jo ir paskui apskaičiuoja galutinį įmonės pinigų balansą. Investiciniai pinigų srautai yra susiję su tokio ilgalaikio turto pardavimu ir pirkimu kaip įranga ir nekilnojamasis turtas. Finansavimo pinigų srautai susiję su pinigais, gautais iš skolų, taip pat su akcininkų investicijomis ir dividendų išmokomis.
Finansinė apskaita ir ataskaitų teikimas
Įrašant grynuosius pinigus, įmonės buhalteris privalo laikytis konkrečių taisyklių. Šie dokumentai apima JAV vertybinių popierių ir biržos komisijos gaires, Finansinės apskaitos standartų valdybos taisykles ir tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus. Norėdami įrašyti pinigų srautus, buhalteris debetuoja atitinkamą išlaidų sąskaitą ir kredituoja pinigų sąskaitą. Tokiu atveju sumažėja įmonės pinigai. Mokėjimai grynaisiais pinigais turi įtakos dviem apskaitos ataskaitoms - pinigai yra balanso straipsnis, o sąnaudos - pelno (nuostolių) ataskaitos komponentas.
