Galite nustatyti savo įmonės metų pabaigos pinigų ir pinigų ekvivalentų balansą nustatydami sumas, kurias per metus pridėjote ir atėmėte iš kai kurių savo apskaitos įrašų paskyrų. Jūsų pinigus sudaro popieriniai pinigai, pvz., Monetos ir valiuta, sąskaitų likučių tikrinimas, smulkūs grynieji pinigai ir nepanaudoti patikrinimai. Pinigų ekvivalentai susideda iš labai saugių, likvidžių investicijų, kurių tikitės bus konvertuojamos į pinigus per 90 dienų. Pinigai, atidėti tam tikram tikslui, vadinami ribotais pinigais ir nėra jūsų pinigų ir pinigų ekvivalentų balanso dalis.
Raskite kiekvieno sąskaitos pradinį balansą, kurį galite priskirti prie pinigų ar pinigų ekvivalentų, pvz., Pinigų sąskaitos, darbo užmokesčio apskaitos sąskaitos, smulkių pinigų ir pinigų rinkos investicijų sąskaitos. Nustatykite kiekvienos paskyros bendrą debetą arba padidinimą, taip pat bendrą kreditų skaičių arba sumažėjimą kiekvienai paskyrai, įvykusiai per metus.Pvz., Darant prielaidą, kad pradinė jūsų pinigų sąskaitos likutis buvo 10 000 JAV dolerių, per metus visi jūsų debetai buvo $ 15,000, o jūsų bendra suma per metus buvo 8 000 JAV dolerių.
Pridėkite kiekvieną sąskaitos debetą iki pradinio balanso. Pvz., Pridėkite $ 15,000 visų debetų į $ 10,000 pradinį balanso grynųjų pinigų sąskaitą, kuri yra lygi 25 000 JAV dolerių.
Kiekvienos sąskaitos kreditų iš kiekvieno rezultato išskaičiuokite, kad apskaičiuotumėte kiekvieno paskyros pabaigos balansą. Pvz., Iš savo $ 25,000 sumos iš savo pinigų sąskaitos išskaičiuokite 8 000 JAV dolerių. Tai atitinka 17 000 dolerių grynųjų pinigų likutį.
Apskaičiuokite kiekvieno sąskaitos pabaigos balanso sumą, kad nustatytumėte metų pabaigos likutį grynaisiais pinigais ir pinigų ekvivalentais. Pavyzdžiui, jei jūsų metų pabaigos likučiai grynaisiais pinigais, darbo užmokesčio tikrinimu, smulkiais pinigais ir pinigų rinkos investicijomis yra atitinkamai 17 000, 5 000, 1000 ir 4 000 JAV dolerių, apskaičiuokite šių sumų sumą. Tai lygus 27 000 JAV dolerių, kaip metų pabaigos pinigų ir pinigų ekvivalentų balansas.
Nurodykite savo metų pabaigos pinigų ir pinigų ekvivalentų balansą pirmajame balanso eilutėje trumpalaikio turto skyriuje.
