Didelės organizacijos ir tos, kurių vietovės yra įvairios, susiduria su finansiniu sukčiavimu, vadinamu vaiduoklių darbuotojais. Norėdamos juos aptikti ir galiausiai užkirsti kelią šioms įmonėms, šios įmonės nuolat dalyvauja vaiduoklių audito praktikoje.
„Ghost“ darbuotojai apibrėžti
Dvasios darbuotojai, kartais vadinami phantom darbuotojais, yra darbo užmokesčio sąrašo, kuriam išduodamos darbo užmokesčio sąskaitos, bet kurie nėra realūs darbuotojai ir nevykdo jokio darbo, vardai. Jie Terminas „vaiduoklis darbuotojas“ pateikiamas, nes darbuotojas egzistuoja ant popieriaus, bet nėra darbo vietoje; darbo vietos, į kurias tariamai priskiriami vaiduoklių darbuotojai, dažnai vadinami nedalyvaujančiais darbais. Ghost darbuotojų ieškojimas gali užtrukti ilgą laiką be pagalbos vaiduoklių audito. Griežtos vidaus kontrolės priemonės gali padėti išvengti vaiduoklių darbuotojų.
Sneaking Ghost Employees On Payroll
Dauguma organizacijų reikalauja, kad nuomos dokumentai būtų pateikti tam, kad kažkas būtų įtrauktas į darbo užmokestį, o tai paprastai reiškia, kad turi būti įtrauktas vadovas arba vadovas - asmuo, turintis teisę vadovauti darbo užmokesčio skyriui, kad pridėtų naują darbuotoją. Kartais dalyvauja ir darbo užmokesčio departamento narys. Į darbo užmokesčio fondą įdarbinami vaiduoklių darbuotojai, be kita ko, sukuriant fiktyvų darbuotoją, naudojant nutraukto darbuotojo vardą, į sistemą įtraukiant naujus darbuotojus vieną darbo užmokesčio laikotarpį, kol jie pradeda dirbti įmonėje ir įdarbindami laikinus darbuotojus. Kai kuriais atvejais žmonės, kurie gniaužti darbuotojus į darbo užmokestį, juos pašalina tik po kelių savaičių, todėl būsimam auditui sunkiau nustatyti.
Išgąsdinti vaiduoklius
Nors vaiduoklių darbuotojų buvimas kartais gali būti atskleistas atliekant įprastinį auditą, daugeliu atvejų pateikti dokumentai yra pakankami tokiam tyrimui atlikti. Dvasios auditas yra specialiai sukurtas tam, kad atskleistų bet kokius vaiduoklių darbuotojus ir atidžiai ištirtų darbo užmokesčio įrašus ir darbuotojų elgesį, kad būtų galima įrodyti vaiduoklius. Šie auditai buvo naudingi, ypač didelėms organizacijoms. Pavyzdžiui, 2009 m. „Detroit Public Schools“ atliktas auditas aptiko daugiau nei 250 vaiduoklių darbuotojų - sukčiavimą, kuris per ketverius metus kainavo daugiau nei 400 000 JAV dolerių.
Dvasios audito procesai
Vienas iš efektyviausių būdų atlikti vaiduoklių auditą yra reikalauti, kad visi darbuotojai paimtų asmeninius apmokėjimo čekius arba tiesioginius indėlius. Vaiduoklių darbuotojų atlyginimai ar stubeliai nebus surinkti. Štai kaip Detroito valstybinės mokyklos nustatė, kiek vaiduoklių dirbo. Kiti efektyvūs vaiduoklių audito metodai apima darbuotojų, kurie neatsižvelgė į atostogas, ieškojimą, nenurodykite fizinio adreso ir negauna jokių atskaitymų (už socialinę apsaugą, mokesčius ar draudimą). Be to, vaiduoklių auditus atliekantys asmenys ieško kelių tiesioginių indėlių, einančių į tą pačią banko sąskaitą, negaliojančius socialinio draudimo numerius ir trūkstamą darbuotojų informaciją.
