Jei valdote viešai prekiaujančią bendrovę, privalote vadovautis įvairiais įgaliojimais, nustatytais 1934 m. Vertybinių popierių biržos įstatyme, ir juos įgyvendina JAV vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC).
Vienas iš šių įgaliojimų yra tas, kad turite pateikti 10-Q formą pirmuosius tris įmonės fiskalinių metų ketvirčius. Ši forma atrodo labiau bauginanti nei ji yra, bet neturėtų būti sunku ją pateikti, kol stebėsite viską, ką reikia įtraukti.
Kas yra 10-Q forma?
10-Q forma pateikia SEC išsamią ataskaitą apie jūsų įmonės veiklą per praėjusį ketvirtį. Tai leidžia potencialiems ir dabartiniams investuotojams nuolat stebėti, kaip jūsų įmonė vyksta finansiškai ir stebi visas galimas rizikas.
10-Q formoje pateikiate:
- Finansinės ataskaitos.
- Vadovybės diskusija ir finansinės būklės bei veiklos rezultatų analizė.
- Kiekybinis ir kokybinis atskleidimas apie rinkos riziką.
- Jūsų įmonės kontrolė ir procedūros.
- Kita informacija, įskaitant teisinius procesus, rizikos veiksnius, neregistruotą nuosavybės vertybinių popierių pardavimą ir pajamų panaudojimą, vyresniųjų vertybinių popierių įsipareigojimų nevykdymą ir minų saugos atskleidimą.
Kodėl jums reikia 10-Q formos jūsų verslui
10-Q forma yra teisiškai įgaliota visoms viešai parduodamoms bendrovėms, todėl jūs privalote ją pateikti per 40 ar 45 dienų nuo kiekvieno pirmųjų trijų ketvirčių pabaigos. Įmonės, turinčios 75 mln. USD ar daugiau viešųjų akcijų, privalo pateikti ataskaitą per 40 dienų. Įmonės, kurių viešosios akcijos yra mažiau nei 75 mln. JAV dolerių, privalo pateikti per 45 dienas.
Paskutinio ketvirčio ataskaita yra įtraukta į ataskaitą apie visus fiskalinius metus, kuri yra kitokia forma - SEC formos 10-K.
10-Q forma leidžia investuotojams priimti sprendimus dėl investavimo, kai nusprendžia, ar pirkti ar parduoti bendrovės akcijas.
Bauda už 10-Q formos nepateikimą
Kadangi 10-Q formos pateikimas yra privalomas pagal 1934 m. Vertybinių popierių biržos įstatymą, yra už nuobaudą už pavėluotą pateikimą, reikšmingai trūkstamos ataskaitos pateikimą arba nepateikimą. SEC gali sustabdyti prekybą arba atšaukti registraciją įmonėse, kurios yra nusikalstamos savo paraiškose. Tai yra didelė kaina bendrovėms, kurios gali prarasti investuotojus ir turi sumokėti didelę reguliavimo nuobaudą.
Įmonės, kurios laiku nepateikia formos, privalo pateikti nepagrįstą paraišką per vieną dieną nuo pradinės datos. Tai suteikia įmonei penkių dienų lengvatinį laikotarpį, per kurį galima tinkamai užpildyti savo 10-Q formą ir paaiškinti, kodėl jis vėluoja. Jei įmonės per šias penkias dienas pateikia rinkmenas, ji atitinka įgaliojimus ir vengia jokių nuobaudų. Įmonės, kurios nepateikia per atidėjimo laikotarpį, susiduria su nuobaudomis.
Kur rasti 10-Q formą internete
10-Q formą galite rasti interneto svetainėje SEC. Kaip nurodyta pačioje formoje, jūs negalite užpildyti formos internete ir pateikti ją. Jis pateikiamas kaip vadovas, skirtas naudoti rengiant ataskaitą pagal SEC taisykles ir taisykles. Gera idėja išsaugoti arba spausdinti failą, kad jis būtų naudojamas kaip nuoroda kiekvieną ketvirtį.
Užpildytas 10-Q formos paraiškas galite rasti visų viešai prekiaujančių bendrovių SEC duomenų elektroninės rinkimo, analizės ir paieškos duomenų bazėje. EDGAR duomenų bazėje skelbiami vieši dokumentai, kuriuos pateikė įmonės. 10-Q forma turi būti pateikta elektroniniu būdu, išskyrus atvejus, kai bendrovė teigia, kad ji yra atleidžiama nuo sunkumų ir gali ją pateikti popieriniu formatu.
