Kai kitą kartą gausite banko sąskaitos išrašą, atkreipkite dėmesį į suderinimo puslapį, paprastai pareiškimo pabaigoje. Čia pamatysite, kiek banko mokesčiai už jo paslaugas, taip pat kaip jis apskaičiuoja mokesčius. Įmonės taip pat praleidžia laiko, peržiūrėdamos savo grynųjų pinigų likučius, siekdamos užtikrinti, kad knygos sumos atitiktų banko likučius.
Banko susitaikymas
Banko suderinimas yra procesas, kuriame jūs lyginate savo asmeninius įrašus su operacijomis, nurodytomis banko ataskaitoje. Įsitikinkite, kad nagrinėjamas laikotarpis yra tas pats. Pavyzdžiui, jei jūsų banko ataskaita susijusi su birželio mėn., Jūsų asmeniniai įrašai turi apimti tą patį mėnesį.
Priežastis
Kaip banko sąskaitos turėtojas turite suderinti savo įrašus su banko likučiais, kad nustatytumėte įrašų klaidas ar praleidimus. Tai gali atsirasti dėl banko mokesčių, neįrašytų į sąskaitos turėtojo įrašus ir neįvykdytus čekius, kurie nebuvo išvalyti banke.
Įrašų koregavimas
Apskaitininkai registruoja koreguojamus įrašus, kad užtikrintų, jog sąskaitos turėtojo įrašai atitiktų banko duomenis. Jie tai daro nurašydami ir kredituodami finansines sąskaitas, pvz., Turtą, įsipareigojimus ir išlaidas. Pavyzdžiui, norėdami įrašyti banko mokestį į sąskaitos turėtojo knygas, nurašykite banko mokesčio sąskaitą ir kredituokite grynųjų pinigų sąskaitą. Šis įrašas sumažina pinigus jūsų sąskaitoje; debeto ir kredito apskaitos sąvokos skiriasi nuo bankininkystės terminologijos.
Ekspertų rekomendacijos
Reguliariai suderinus banko ataskaitas, gali būti naudinga, ypač jei per keletą mėnesių dalyvaujate keliose operacijose ir bankas turi skirtingus mokesčius už kiekvieną sandorio tipą. Pavyzdžiui, jūsų finansų įstaiga gali imti įvairias sumas už tokius sandorius kaip vietiniai laidai, tarptautiniai pervedimai, pranešimai apie nepakankamas lėšas ir pereikvojimas. Jei neturite pakankamai žinių apie banko suderinimo taisykles, visada kreipkitės į profesionalų patarimus. Ekspertai, pvz., Atestuoti buhalteriai ir finansų planuotojai, gali padėti suderinti savo banko ataskaitas ir tinkamai įrašyti sandorius su asmeninėmis knygomis.
Iliustracija
Jūsų bankas nusiunčia jums pranešimą apie vasario 2 d., Nurodydamas, kad jūsų sąskaitos likutis nuo 2009 m. Sausio mėn. Buvo 9 950 USD. Banko suma skiriasi nuo 9 500 JAV dolerių balanso, kurį rodote savo asmeninėse knygose. Skambinate savo sąskaitos atstovui, kad aptartumėte šį klausimą, ir atstovas siunčia jums sąrašą elementų, kurie gali pateisinti neatitikimą. Knygose turite du čekius, kurių suma siekia 500 JAV dolerių ir kurie buvo išleisti 29 sausio mėn. Atstovas praneša, kad bendras mokestis už sausio mėnesį siekė 50 JAV dolerių. Jei norite suderinti banko ataskaitos sumą, atimkite iš $ 9,500 neapmokėtų čekių, kurių bendra suma yra 500 JAV dolerių, kad galutinis likutis būtų 9 450 JAV dolerių. Jei norite suderinti knygų grynųjų pinigų likutį, jūs atimsite 50 JAV dolerių mokestį nuo 9 500 JAV dolerių, kad galutinis likutis būtų 9 450 JAV dolerių. Dabar jūsų asmeninės knygos suderinamos su jūsų banko įrašais.
