Pagal Bankų paslapties įstatymą finansų įstaigos privalo tvarkyti atitinkamus įrašus ir pateikti ataskaitas, susijusias su tam tikrais valiutos sandoriais. Įstatymas numato taisykles, pagal kurias įpareigojamos teikti ataskaitas apie konkrečią veiklą, įskaitant naudojimąsi pinigų pervedimais. Finansų įstaigos valiutų sandorių ataskaitas ir įtartinos veiklos ataskaitas naudoja kaip pagrindines priemones, reikalingas Akto reikalavimams įvykdyti.
Bendrieji reikalavimai
Pinigų persiuntimas ir gavimas per pervedimus priklauso valiutos sandoriui. Taigi bankai, tvarkydami pervedimus, privalo registruoti informaciją apie savo klientus. Įrašyta informacija apima kliento vardą, fizinį adresą, gimimo datą ir socialinio draudimo numerį. Jei klientas yra nerezidentas, bankas turi registruoti mokesčių mokėtojo identifikacijos numerį.
Bankas taip pat turi atkreipti dėmesį į dokumentaciją, naudojamą patikrinti kliento tapatybę. Tik paminėjimas, kad bankas žino, kad asmuo yra nepakankamas. Ataskaitoje turi būti nurodytas siuntėjo sąskaitos numeris ir sandorio dydis bei tipas. Jame taip pat turi būti nurodyta kilmės šalis ir JAV dolerio ekvivalentas užsienio valiuta sandorio dieną.
Sandorių kaupimas
Bankai turi pateikti valiutos operacijų ataskaitas, skirtas pervesti daugiau nei 10 000 JAV dolerių. Jei tam pačiam asmeniui tvarkomi keli laidiniai pervedimai, bankas privalo juos laikyti vienu sandoriu ir pranešti apie pervedimus, jei jų suma viršija 10 000 JAV dolerių. Tačiau, jei šie sandoriai yra skirti kelioms įmonėms, priklausančioms vienam asmeniui, sandoriai nėra suvestiniai. Taip yra dėl prielaidos, kad įtrauktos įmonės yra nepriklausomi asmenys, todėl kiekvienas verslas yra vertinamas atskirai.
I etapo išimtys
Kai kurios organizacijos gali kokybiškai atleisti nuo atsiskaitymo apie valiutų sandorius. Šie subjektai patenka į I arba II etapo išimčių kategorijas. I etapo išimtys bankams suteikiamos tiek, kiek jos atliekamos vidaus rinkoje. Taip pat gali gauti vyriausybinės institucijos ir subjektai, kurie naudojasi JAV valdžios institucijomis.
Bankai turi pateikti ataskaitą apie Banko paslapties akto e. Paraiškų teikimo sistemą, kad atleistų reikalavimus atitinkančias bendroves. Ši ataskaita turi būti pateikta per 30 dienų nuo pirmojo banko sandorio su neapmokestinama bendrove.
II etapo išimtys
Net jei bendrovė neatitinka I etapo išimčių kriterijų, ji vis tiek gali būti taikoma CTR išimtims. Į šias įmones įeina darbo užmokesčio klientai ir neįtrauktos įmonės. Reikalavimus atitinkančios neįtrauktos įmonės apima bendroves, kurios vykdo didelį dolerio sandorį su neapmokestinamu banku. Tik šių bendrovių vidaus operacijos atitinka išimtis. Be to, jie turi būti JAV bendrovės arba registruoti versle Jungtinėse Amerikos Valstijose. Darbo užmokesčio klientai yra įmonės, kurios atsiima pinigus JAV darbuotojams mokėti. Jie taip pat turi būti JAV korporacijos.
