Pinigai yra balanso sąskaita, atspindinti galutinį balansą ataskaitiniam laikotarpiui, kuris gali būti mėnuo, ketvirtis arba metai. Neigiamas grynųjų pinigų likutis gali atsirasti rašant čekius arba atliekant elektroninius pervedimus, kurie viršija knygų grynųjų pinigų likutį. Apskaitos įrašai, skirti pinigų sąskaitai padidinti ir sumažinti, yra atitinkamai debetas ir kreditas. Teigiami ir neigiami grynųjų pinigų likučiai vadinami atitinkamai debeto ir kredito likučiais. Įrašykite neigiamą grynųjų pinigų likutį, naudojant atskirą sąskaitą arba balanse esančią mokėtiną sąskaitą.
Įveskite neigiamą grynųjų pinigų likutį į atskirą sąskaitą. „AccountingTools“ tinklavietėje siūlomos „per didelės sumos čekiai“ arba „sumokėti pinigai viršija grynuosius pinigus“, o „AccountingCoach“ tinklavietėje siūlomi „patikrinimai, įrašyti viršijant grynųjų pinigų likutį“. Nepriklausomai nuo etiketės, sąskaita turėtų būti įtraukta į balanso trumpalaikių įsipareigojimų skyrių. Pavyzdžiui, jei yra neigiamas 100 JAV dolerių grynųjų pinigų likutis, kreditas (padidėjimas) perkrautų čekių sąskaitoje ir debeto (padidėjimas ir nulinis) piniginės sąskaitos kiekvienam 100 dolerių. Todėl grynųjų pinigų likutis bus lygus nuliui, o pervestų čekių paskyra turės 100 USD kredito likutį.
Įrašykite neigiamą grynųjų pinigų likutį mokėtinose sąskaitose. Atskiros sąskaitos, skirtos mažoms ir laikinosioms sąskaitoms perkelti, išlaikymas gali trukdyti balansui, nesuteikiant papildomos naudingos informacijos. Tęsdami pavyzdį, vietoj to, kad būtų sukurta atskira sąskaita, tiesiog kredituokite (padidinkite) mokėtinas sąskaitas iki 100 JAV dolerių ir debeto (padidinkite ir nulį) neigiamą grynųjų pinigų likutį.
Išvalykite neigiamą grynųjų pinigų likutį. Greitai sureguliuokite neigiamus grynųjų pinigų likučius, nebent jūsų įmonė patiria finansinių sunkumų. Įmonės dažnai perka sąskaitos apsaugą savo banko sąskaitose, nors bankai gali leisti atlikti patikrinimus net ir tuo atveju, jei lėšos nėra tokie patys, kaip ir jų verslo klientams. Pavyzdžiui, jei jūs parduodate 500 JAV dolerių grynuosius pinigus, kreditą (padidinkite) už 500 JAV dolerių, debetą (sumažinimą) mokėtinas sumas arba pervestų čekių sąskaitą $ 100 ir debetuokite piniginę sąskaitą $ 400 ($ 500 - $ 100). Dabar jūs turite teigiamą pinigų likutį.
Patarimai
-
Neigiamas grynųjų pinigų likutis knygose nebūtinai reiškia neigiamą balansą banke. Tikrinimas gali užtrukti keturias dienas, per kurį grynųjų pinigų pervedimai ar pervedimai iš klientų gali būti pakankami rašytiniams patikrinimams padengti.
