Keletas konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimo gairių. Diskusijų centrai aptaria ir panaikina tarpusavio likučius tiek balanse, tiek pelno (nuostolių) ataskaitoje, tada juos pašalina naudojant „Excel“ arba „Microsoft FRx“.
Elementai, kurių jums reikės
-
Galimybė eksportuoti finansinius duomenis iš savo apskaitos sistemos į skaičiuoklę, AR
-
„Microsoft FRx“
Pirma, reikia sukurti sistemą, pagal kurią stebėsite įmonės tarpusavio likučius. Paprastas būdas tai padaryti yra išlaikyti balanso sumas specializuotose tarpuskaitos sąskaitose. Pavyzdžiui, bendrovė A skolinga bendrovei B $ 10,000; abi bendrovės yra susijusios šalys. A bendrovei būtų sudarytas ($ 10 000) tarpuskaitos balansas, o bendrovė B turėtų likti 10 000 JAV dolerių. Konsoliduojant šiuos balansus galima lengvai nustatyti ir pašalinti.
Pelno (nuostolių) ataskaitos sumos (įmonės pajamos ir sąnaudos) gali būti šiek tiek sudėtingesnės. Jos turėtų būti pašalintos net ir tuo atveju, jei jos yra prasmingos (pavyzdžiui, nekilnojamojo turto valdos, kuri apmokestina pagrindinę bendrovę pagal nuomos sutartį), nes jos neturi įtakos konsoliduotam vaizdui. Palikę tarpvalstybines P&L įplaukas, bus iškreipta visų santykių analizė, apimanti pardavimus ir bendrąjį pelną, ir gali vengti tiek pajamų, tiek biudžeto prognozių.
Geriausias sprendimas, kaip pašalinti konsoliduotus įmonių tarpusavio sandorius, yra nustatyti kiekvieną sandorį, kuris juos generuoja. Tokiu atveju sakykime, kad bendrovė „A“ apmokestina įmonę „B“ ir „B“ bendrovės mokesčius. Sustiprinti nuomos mokesčius, debeto įmonės A nuomos pajamas ir kredito bendrovės B nuomos išlaidas. Sustiprinti valdymo mokesčius, debeto kompanijos B valdymo mokesčio pajamas ir kredito bendrovės A valdymo mokesčio sąnaudas.
Priklausomai nuo konsoliduojamų subjektų dydžio ir sudėtingumo, galite tai padaryti didžiąja dalimi skaičiuoklėje. Tokiu atveju ir jūs tik konsoliduojate dvi įmones, rekomenduojame darbo knygoje nustatyti keturis darbalapius, kad gautumėte importuotus duomenis (patikslinkite eksporto procesą, kad būtų įtrauktos nulinės balanso eilutės). Tada nustatykite du darbalapius, kad galėtumėte derinti pirmųjų keturių duomenų duomenis. Nustatykite juos su konsolidavimo koregavimo stulpeliu ir tada rankiniu būdu pašalinkite balansus.
Tai padės, jei nustatysite savo finansų sistemą, kad atskirtumėte ir suskirstytumėte įmonių tarpusavio likučius. Pavyzdžiui, įmonės A tarpuskaitos sąskaita galėtų būti „1155“, o kompanija B galėtų būti „1156“, arba jie gali būti net tokie patys, jei tai neprieštarauja jūsų sąskaitų struktūrai.
Didesnėms įmonėms, kurioms reikalingos sudėtingesnės konsolidacijos, galite apsvarstyti galimybę įsigyti specializuotą programinę įrangą. „Microsoft FRx“ yra labai galingas įrankis, kuris gali būti tiltas tarp kelių apskaitos sistemų. Ją galite naudoti, jei norite, kad būtų galima pareikalauti bet kokios galimos finansinės ataskaitos, taip pat bet kokios sąskaitos detalės ir sandorio ataskaitos. Svarbiausia, kad FRx gali ištraukti duomenis iš kelių subjektų ir manipuliuoti jais prieš išleidžiant, kad automatiškai pašalintų įmonių tarpusavio likučius ir pateiktų konsoliduotas finansines ataskaitas pagal pareikalavimą. Be to, visos ataskaitos gali būti išsaugotos failo formatu, leidžiančiu gręžti, taip suteikiant galimybę gavėjui apšviesti bet kokį abejotiną balansą, nereikalaujant papildomų ataskaitų.
Mes esame šios programinės įrangos ekspertai ir galime padėti jūsų įmonei įgyvendinti. Mes taip pat siūlome tarptinklinio ryšio CFO paslaugas, taip pat konsultacijas MAS90, MAS200 ir QuickBooks.Mes dirbame nacionaliniu lygmeniu ir gali ateiti pas jus arba išspręsti jūsų problemas nuotoliniu būdu. Jei norite gauti daugiau informacijos, apsilankykite mūsų FRx puslapyje.
