Numatomos finansinės ataskaitos pateikia prielaidas apie konkrečios įmonės finansinę padėtį ateityje, nesvarbu, ar tai yra metinė, ar ketvirčio prognozė. Prognozuojamų finansinių ataskaitų rengimas yra ilgas uždavinys, nes tam reikia analizuoti bendrovės finansus, perskaityti ankstesnius biudžetus ir pelno (nuostolių) ataskaitas bei ištirti dabartinę įmonės finansinę padėtį, kad būtų galima daryti prielaidas apie įmonės finansinį potencialą. Procesas yra toks pat mažesnėms, vienintelėms įmonėms ir gerai žinomoms korporacijoms.
Elementai, kurių jums reikės
-
Verslo planas
-
Metinis pranešimas
-
Lyginamasis balansas
-
Tarpinės ataskaitos
-
Pajamų ataskaitos
Gaukite įmonės verslo plano kopiją. Perskaitykite bendrovės trumpalaikius ir ilgalaikius tikslus, nes jie turi įtakos bendrovės biudžeto struktūrai. Biudžete atskleidžiama, kaip bendrovė organizuoja savo turimą finansavimą ir nurodo, kaip finansavimas skiriamas - svarbi finansinės projekcijos dalis. Užrašykite trumpalaikius ir ilgalaikius tikslus.
Perskaitykite naujausią bendrovės metinės ataskaitos versiją. Ataskaitoje atskleidžiami sunkumai ar finansiniai klausimai, su kuriais susidūrė ankstesni fiskaliniai laikotarpiai ir ketvirtiniai laikotarpiai. Pavyzdžiui, bendrovė gali prarasti investuotoją, dėl to sumažėjo bendros pajamos arba pajamos. Užrašykite visus galimus rizikos veiksnius, nurodytus metinėje ataskaitoje, turinčią galimybę atsiskaityti fiskaliniu laikotarpiu, už kurį rengiate prognozę.
Išnagrinėkite įmonės palyginamąjį balansą, kuriame fiskalinio laikotarpio pabaigoje parodomas jos turimas turtas, įsipareigojimai ir akcijos. Palyginamasis balansas parodo, kaip bendrovė per pastaruosius metus pasikeitė, atskleidžiant, kiek bendrovė padidino turto vertę arba sumažino vertę, padidindama įsipareigojimus. Atkreipkite dėmesį į augimo tempą, kad galėtumėte padėti jūsų prognozėse.
Perskaitykite naujausias tarpines ataskaitas, kuriose atskleidžiama įmonės finansinė padėtis per pastaruosius keletą mėnesių. Kiekvienas tarpinis pranešimas apima 3 mėnesių laikotarpį, taigi surinkite nuo paskutinės metinės ataskaitos pateiktus pareiškimus, kad gautumėte dabartinę įmonės finansinę padėtį. Šiose tarpinėse ataskaitose taip pat pateikiamos paskutiniųjų pajamų ataskaitos.
Išnagrinėkite bendrovės metines prognozes, pagrįstas lyginamuoju balanso rodikliu. Apskaičiuokite augimo procentinę dalį kiekvienais metais, kad gautumėte pradinį skaičiavimą. Pavyzdžiui, jei įmonės grynoji vertė kasmet padidėjo 2 proc. Dėl turto padidėjimo arba įsipareigojimų sumažėjimo, protingas įvertinimas yra 2 proc. Didesnis nei naujausia lyginamoji balanso vertė.
Taikykite metinėse ataskaitose nurodytą riziką, kad pamatytumėte, kaip kiekviena rizika galėtų turėti įtakos planuojamai finansinės ataskaitos vertei. Jei finansinė prognozė priklauso nuo nustatyto pajamų skaičiaus ar vieno investuotojo, tada, jei rizika taps galiojanti, gali padidėti vertės padidėjimas. Taikyti visus naujausius bendrovės finansinės informacijos pokyčius, kaip nurodyta tarpinėse ataskaitose. Pavyzdžiui, pastaruoju metu padidėjus pajamoms dėl naujo produkto paleidimo, gali būti pakeistos prognozės, jei planuojama išleisti daugiau produktų.
Išnagrinėkite savo prognozes pagal įmonės finansinius faktus ir metinį augimą ir palyginkite juos su verslo plane nustatytais tikslais. Nustatykite, ar artimiausiais finansiniais metais bus pasiekti trumpalaikiai tikslai. Negalima būti ambicinga kuriant prognozes, bet pateikite realų įvertinimą.
