Paveldėjimo mokestis, mokamas Pensilvanijos individualaus išėjimo į pensiją sąskaitoms, priklauso nuo savininko amžiaus mirties metu ir kuris paveldi IRA. Sutuoktinis, paveldėjęs IRA, nesvarbu, koks yra dekanto amžius, nemoka mokesčių, tačiau kiti naudos gavėjai gali mokėti mokestį už sumą.
Reguliarūs IRA ir Roth IRA
Asmuo atsidaro IRA ir gali turėti kelias IRA sąskaitas - tradicines arba Rothas. Abi IRA leidžia maksimalius metinius įmokų dydžius, lygius 5 000 JAV dolerių per metus, tiems, kurie yra vyresni nei 50 metų, ir kasmet leidžiama mokėti dar 1 000 JAV dolerių. Tradiciniai IRA įnašai negali prisidėti prie šių sąskaitų, kai tik praėjo 70 1/2 metų, ir tą dieną, jei to dar nepadarė, turi pradėti išstoti. „Roth IRA“ neturi amžiaus ar mandato panaikinimo amžiaus. Tačiau tie, kurių pajamos viršija tam tikras ribas, negali prisidėti prie Roth IRA.
IRA yra apmokestinamos
Pagal federalinius įstatymus IRA dalyviai negali atsiimti iš sąskaitos be baudos iki 59 1/2 amžiaus. Pensilvanijoje IRA savininkas, miręs iki 59 1/2, nėra apmokestinamas paveldėjimo mokesčiu, tačiau mirties metu mirusiojo viršijo 59 metų amžiaus IRA atsako už paveldėjimo mokestį. Tai neapima sutuoktiniui paliktos IRA sąskaitos. Paveldėjimo mokesčio tarifas priklauso nuo gavėjo santykių su nusikaltėliu, kaip nurodyta Pensilvanijos paveldėjimo mokesčio įstatyme.
Pensilvanijos paveldėjimo mokesčio tarifai
Paskelbimo metu Pensilvanijos paveldimo turto mokesčio tarifas yra 4,5 proc., Kai pervedami tiesioginiai palikuoniai, pvz., Vaikai ar anūkai, 12 proc. - broliai ir seserys, o 15 proc. - kitiems įpėdiniams ar gavėjams, išskyrus pelną 501 (c) 3 labdaros organizacijos, neapmokestinamos institucijos ar vietos, valstybės ar federalinės vyriausybės institucijos. Šeimos turtas yra neapmokestinamas. 1995 m. Pensilvanija panaikino vadinamąjį našlių mokestį arba paveldėjimo mokestį, kuris buvo mokamas už turtą, kuris buvo pavadintas tik dekadento vardu, kuris buvo skirtas sutuoktiniui. Vaikai iki 21 metų, kurie gauna paveldėjimą iš tėvų, nemoka mokesčių, tačiau vaikai, kurių amžius viršija šį amžių, turi mokėti 4,5 proc.
Apsvarstymai
Tos pačios paveldėjimo mokesčio nuostatos galioja kitam pagrindiniam pensijų finansavimo mechanizmui - 401 k. Šie planai, kuriuos teikia darbdavys, o ne savarankiškai nukreipti kaip IRA, taip pat nėra apmokestinami paveldėjimo mokesčiu, kai savininkai miršta iki 59 metų amžiaus. Ši taisyklė taikoma 401k, nebent plano savininkas galėjo uždaryti planą jo gyvenime. Paprastai teisė uždaryti planą nesikaupia tol, kol savininkas pasiekia tradicinį pensinį amžių nuo 62 iki 65 metų. Tačiau, jei mirties metu dekadentas buvo neįgalus, tiek IRA, tiek 401k yra apmokestinami, nesvarbu, kokio amžiaus.
