Draudimo bendrovės susiduria su didelėmis ir sudėtingomis pretenzijomis dėl jų parduodamos politikos. Kai kuriems reikalavimams išspręsti dažnai gali užtrukti mėnesius ar net metus, todėl sunku nustatyti, kaip kiekvienas jų paveiks įmonės pelningumą ir likvidumą. Siekiant užtikrinti, kad įmonė praneštų apie savo finansinių ataskaitų nuostolius tiksliai ir kad būtų išvengta nemalonių siurprizų, draudikai kiekvienam incidentui priskirs reikalavimo rezervą, atspindėdamas geriausią jų įvertį.
Pretenzijų rezervai
Kai pretenzija pranešama draudimo bendrovei, pretenzijų reguliatorius atidarys bylą ir pradės dokumentuoti pretenzijos pobūdį, įvertindamas mokėtiną sumą. Šio tipo rezervai yra paplitę visoje pramonės šakoje ir yra naudojami draudimo kompanijai, kad būtų galima įvertinti pelningumą ir valdyti pinigų srautus. Normalių išmokų rezervai svyruoja, kad atspindėtų informaciją, surinktą ieškinių nagrinėjimo proceso metu. Tipiniai rezervai apima sumą, kurią tikimasi sumokėti apdraustajam, kartu su draudiko patirtomis išlaidomis, pavyzdžiui, advokato mokesčiais, kaip atsiskaitymo proceso dalimi. Kai ieškinys galutinai išsprendžiamas, rezervas priskiriamas mokėjimui, bet bet kokia suma perteklius grąžinama bendrovės bendrųjų kasų.
IBNR
Daugelyje jurisdikcijų draudimo bendrovės praneša apie pretenzijas ir priskiria jas nuostolių įvykdymo datai. Numatomi, bet nepranešti (IBNR) rezervai apskaičiuojami atsižvelgiant į įvykusius reikalavimus, tačiau apie juos nebuvo pranešta draudikui. Kai kuriais atvejais IBNR rezervai apima trumpalaikius klausimus, pavyzdžiui, pretenzijas sezoniniame namuose, kurie nebus pastebimi tol, kol savininkai atvyksta į kito atostogų sezono pradžią. Kitais atvejais nuostoliai gali užtrukti metus ar net dešimtmečius, pvz., Praėjusio amžiaus dešimtojo dešimtmečio asmenų pateikti teiginiai apie sveikatos problemas, kurias sukėlė asbesto poveikis 1950-aisiais. IBNR padeda įmonėms atidėti pakankamai lėšų šiems reikalavimams padengti.
Įstatymų numatytos atsargos
Daugelyje jurisdikcijų vyriausybės reguliavimo institucijos reikalauja, kad draudimo bendrovės atidėtų lėšas įstatymų numatytame rezerve. Šios lėšos užtikrina, kad įmonės išliktų mokamos, net jei atsiranda netikėtų ilgalaikių reikalavimų. Aplinkosauginiai teiginiai iš esmės sukėlė įstatymų numatytus rezervus, nes gali užtrukti dešimtmečius, kol įmonės tarša gali paveikti vandens stalus ir laukinę gamtą. Produktų atsakomybės reikalavimai yra panašūs, nes gali užtrukti metus, kol gali būti įrodyta, kad produktas, pvz., Vaistas, gali sužeisti vartotoją. Daugeliu atvejų šios rūšies pretenzijos yra didelės ir tragiškos. Reikalaudamos, kad draudikai atidėtų lėšas, vyriausybės stengiasi užkirsti kelią situacijoms, kai atsakomybė negali būti priskirta arba grąžinta.
