Verslas užsiima skolinimosi operacijomis, kad finansuotų savo ilgalaikius komercinius siekius ir užkirstų kelią jos veiklai konkurenciniu keliu. Kreditų ir mokėtinų sumų eilutės yra bendrovės finansavimo arsenalo dalis, nors ji taip pat gali pritraukti pinigų per viešuosius kanalus. Tai apima fizines rinkas, pvz., Niujorko vertybinių popierių biržą, ir skaitmenines platformas, pvz., Nacionalinę vertybinių popierių pardavėjų asociaciją, arba Nasdaq.
Kredito eilutės
Kredito linija yra atnaujinama paskola, kurią bankas suteikia klientui, ir klientas gali pasinaudoti lėšomis, kol bankas gauna palūkanas ir pagrindinius mokėjimus laiku. „Atnaujinimas“ reiškia, kad kreditorius papildo lėšas kredito linijos susitarime, kai skolininkas grąžina skolą. Pavyzdžiui, bankas suteikia nemokamą 100 000 $ kredito liniją organizacijai. Veiklos finansavimui įmonė naudoja $ 25.000, paliekant 75 000 JAV dolerių balansą. Po dviejų mėnesių skolininkas kreditoriui nusiunčia 10 000 JAV dolerių. Įmonė gali naudoti šiuos pinigus kitai veiklai finansuoti ir nereikia iš naujo kreiptis dėl naujos paskolos, kai ji grąžins likusį likutį.
Mokėtinos sumos
Mokėtinas įrašas yra dokumentas, kuriame viena šalis, mokėtojas, sutinka perduoti kitai šaliai, gavėjui, tam tikru laiku tam tikrą pinigų sumą. „Mokėtojas“, „skolininkas“ ir „skolininkas“, taip pat „gavėjas“, „kreditorius“ ir „skolintojas“ yra atitinkamai identiški terminai. Dauguma skolinimo susitarimų prasideda ir baigiasi su mokėtina paskola, nes skolintojai nori užtikrinti greitą grąžinimą pagal paskolos sutartį ir gauti teisinę apsaugą skolininko įsipareigojimų nevykdymo atveju. Kreditoriai paprastai stebi finansinius individualių ir įmonių skolininkų profilius, kad įvertintų kreditingumą ir ekonominį patikimumą. Skolininkai gali prarasti skolintojo paramą, jei jų veiksmai ir finansinė prognozė sukels skolos grąžinimą sunkiau. Tokiu atveju skolintojai galėjo prašyti grąžinti išankstinį grąžinimą arba padidinti palūkanų normas, kad būtų atsižvelgta į kredito riziką.
Koreliacija
Kreditų ir mokėtinų sumų linijos yra susijusios su įmonių skolų administravimu. Abiejose koncepcijose kalbama apie tai, kaip verslas kelia lėšas per kredito kanalus - skirtingai nuo akcijų kanalų, kurie yra susiję su tokiomis finansų rinkomis kaip Londono vertybinių popierių birža. Iš esmės kredito linijos ir mokėtinos obligacijos sukelia įmonių skolas, jei - ir kada - būsimasis paskolos gavėjas patenka į fondus.
Finansinė apskaita ir ataskaitų teikimas
Norėdami įrašyti paskolas, įmonių buhalteris debetuoja pinigų sąskaitą ir kredituoja atitinkamą skolos sąskaitą. Debeto pinigai, turto sąskaita, reiškia didinti įmonės pinigus. Tai skiriasi nuo bankininkystės praktikos. Mokėtinos ir visiškai arba iš dalies panaudotos kredito linijos yra trumpalaikės arba ilgalaikės skolos, priklausomai nuo terminų. Abu straipsniai yra neatskiriama balanso dalis.
