Finansinės ataskaitos suteikia kreditoriams išsamią verslo finansinės būklės apžvalgą. Išsamūs duomenys, pvz., Pajamos, esami skolos įsipareigojimai, išlaidos, atlyginimai, pelnas ir pinigų srautai, sudaro visą verslo finansinį profilį. Kreditoriai naudoja finansines ataskaitas, kad nustatytų, ar verslas yra patikima kredito rizika, taip pat jos gebėjimas grąžinti skolą, kaip sutarta.
Esamas santykis
Paprasčiau tariant, dabartinis santykis yra dabartinis verslo turtas, padalytas iš dabartinių verslo įsipareigojimų. Srautas apibrėžiamas kaip artimiausi 12 mėnesių. Turtas apima pinigus, gautinas sumas, atsargas ir išankstinio apmokėjimo išlaidas, o įsipareigojimai apima mokėtinas sumas, kredito korteles ir sukauptas išlaidas. Dabartinis santykis, didesnis nei 1,2, paprastai pripažįstamas geru santykiu. Kreditoriai naudoja šį santykį, kad nustatytų įmonės gebėjimą grąžinti skolą per ateinančius metus.
Skolos iki nuosavo kapitalo
Kreditoriai naudoja skolos ir nuosavybės santykį, kad nustatytų santykinę akcininkų nuosavybės ir skolos dalį, naudojamą įmonės turtui finansuoti. Šis santykis suteikia kreditoriams supratimą apie tai, kaip įmonė naudoja skolą ir gebėjimą grąžinti papildomą skolą. Skolos ir nuosavo kapitalo nustatymo formulė yra bendras verslo įsipareigojimas, padalytas iš akcininkų nuosavybės. Kaip kreditoriai vertina skolos ir nuosavybės santykį, priklauso nuo verslo ar pramonės rūšies.
Paskolų grąžinimo šaltinis
Kreditoriai analizuoja verslo finansines ataskaitas, kad nustatytų, kaip įmonė grąžins paskolą ar papildomą skolą, o pinigų srautas laikomas pagrindiniu skolos grąžinimo šaltiniu. Kadangi esamas pinigų srautas gali būti nepakankamas papildomai skolai padengti, kreditoriai ieško augimo tendencijų, vienkartinių išlaidų, kurios paveikė pinigų srautus, skolų pašalinimą, diskrecines išlaidas ir pasibaigiančius įsipareigojimus įvertinti būsimą pinigų srautą.
Antrinis paskolos grąžinimo šaltinis
Nors pinigų srautas paprastai laikomas pagrindiniu paskolos grąžinimo šaltiniu, jis gali būti nepakankamas veiklos išlaidoms ir papildomam skolos grąžinimui padengti. Grynųjų pinigų srauto nustatymas taip pat gali būti sudėtingas pradedančioms įmonėms arba verslo plėtrai. Kreditoriai naudoja finansines ataskaitas, kad nustatytų antrinius paskolos grąžinimo šaltinius, taip pat vadinamus įkaitu, pavyzdžiui, nekilnojamąjį turtą, įrangą, gautinas sumas ar atsargas. Tuo atveju, kai įmonė negali grąžinti skolos, kreditorius gali būti pajėgus likviduoti šiuos straipsnius, kad galėtų patenkinti skolą.
