Mokėjimas už tai, ką jūs darote, yra neabejotinai geras dalykas, bet už tai, kad už tai, kad nereikia išeiti iš lovos ir eiti į darbą, mokama dar geriau. Tai esminis skirtumas tarp uždirbtų ir neapmokėtų pajamų: jei dirbote už tai, tai tikriausiai uždirbo pajamas, o jei tai pinigai, nesvarbu, ką jūs darote, tai yra neapmokamos pajamos. Jei įtariate, kad IRS neapibrėžtų pajamų apibrėžtis yra šiek tiek sudėtingesnė už tai, jums būtų teisinga.
Kas yra negautos pajamos?
Pirmasis bandymas, ar pajamos yra uždirbtos ar neišmokėtos, yra pažvelgti į uždirbtų pajamų apibrėžimą ir patikrinti, ar jis taikomas. IRS mano, kad jūsų pajamos bus uždirbtos, jei tai yra darbo užmokestis, darbo užmokestis, patarimai ir kitas apmokestinamasis atlyginimas; sąjungos streiko nauda; mokėjimai neįgaliesiems, kuriuos gaunate, prieš pasiekdami pensinį amžių ir uždarbį iš savo verslo. Taip pat yra keletas kitų ypatingų atvejų, tačiau tai yra svarbūs atvejai. Neišmokėtos pajamos yra apibrėžiamos kaip pajamos, kurios nėra iš dalykų. Kai kurie konkretūs pavyzdžiai, išvardyti 17 leidinyje, apima apmokestinamąsias palūkanas, kapitalo prieaugį, dividendus ir kapitalo prieaugio paskirstymą, nedarbo išmokas, jei atleidžiamas iš darbo, ir įvairias stipendijų ar išėjimo į pensiją formas.
Kodėl tai neparduodama?
Dauguma šių pajamų formų yra laikomos neišmokėtomis, bet dėl jų priežasties jos nėra išmoktos. Šios priežastys skiriasi. Pavyzdžiui, jei turite pajamų iš stipendijų, galbūt „uždirbėte“ per daugelį metų trukusį šoką mokykloje, bet ne dirbdami darbo užmokesčiu įprastine prasme. Pensijų pajamos yra jūsų buvusių darbo pajamų šalutinis produktas, o tai reiškia, kad jūs gaunate naudos iš darbo pajamų, kurias jau sumokėjote. Tokiu pačiu būdu pinigai, kuriuos jūs išsiuntėte dirbti jums - užsidirbti palūkanų arba kaip investicijos į fondus ar atskiras akcijas - iš pradžių galėjo būti gaunami iš jūsų darbo užmokesčio ar atlyginimo, bet jau sumokėjote mokesčius kad.
Kodėl investicinės pajamos turi mažesnius mokesčius
Vienas dalykas, kurį pastebėsite apie nepanaudotas pajamas, yra tai, kad daugelis iš jų yra pajamos iš investicijų. Pavyzdžiui, jei perkate kompaktinius diskus, arba turite pinigų taupomojoje sąskaitoje, palūkanos iš tų laikomos neapmokėtomis pajamomis. Kapitalo prieaugis iš investicijų skaičiaus augimo kaip neapmokėtos pajamos. Jei jūsų kapitalo prieaugis netiesiogiai atsirado, kai fondas, kurio turėjote, paėmė pelną vienoje iš savo akcijų, jūsų dalis - kapitalo prieaugio pasiskirstymas - taip pat yra negautos pajamos. Jei turite pajamų portfelį, sukauptą iš dividendų mokančių akcijų, gaunami dividendai taip pat laikomi nepanaudotomis pajamomis. Palūkanų pajamos apmokestinamos kaip įprastos uždirbtos pajamos, o dividendai ir kapitalo prieaugis pritraukia mažiau mokesčių. Yra priežasčių, dėl kurių investicinės pajamos gauna palankų mokesčių režimą. Cinikas gali teigti, kad mokesčių teisė palanki turtingiems. Subalansuotesnis požiūris yra tik tai, kad ekonomikos augimui reikia aktyvių investicijų, o ne pasyvių palūkanų uždirbimo, todėl mokesčių sistema yra struktūrizuota taip, kad paskatintų investuoti.
Kokie yra tarifai?
Mokesčių tarifai, kuriuos mokate už įprastas pajamas, ty uždirbtos pajamos ir palūkanų pajamos, labai skiriasi. Jie priklauso nuo jūsų statuso - vieno, susituokusio, bendrai ar atskirai pateikto, namų ūkio vadovo ir pan. - ir kiek jūs uždirbote per metus. Esant mažesnėms pajamoms, jūs galėtumėte sumokėti tik 10 ar 15 proc., Tačiau šio rašymo metu 37,950 JAV dolerių ir didesnės pajamos vienam asmeniui galėtų pritraukti 25 proc. Priešingai, dividendų pajamos ir ilgalaikis kapitalo prieaugis neapmokestinami, jei esate mažesniuose dviejuose pajamų skliaustuose. Jei esate vienoje iš skliausteliuose, nuo 25 iki 35 procentų nuo įprastų pajamų, mokėsite 15 proc. Šių investicijų pajamų formų. Jei esate aukščiausioje grupėje - 39,6 proc. Mokesčių už įprastas pajamas, mokėsite 20 proc. Dividendų ir kapitalo prieaugio. Tai maždaug pusė normos, kurią mokėsite už įprastas pajamas.
Mokesčių apsaugotas augimas
Šis palankus investavimo pajamų režimas yra puikus, bet vis dar mokate mokesčius už savo pinigų augimą. Jei bandote pastatyti lizdą kiaušinį išėjimui į pensiją, galite nuveikti žingsnį toliau, laikydami savo investicijas į apmokestinamą sąskaitą, pvz., IRA arba darbdavio remiamą 401 (k). Tose sąskaitose pinigai gali augti be mokesčių, kol išeisite į pensiją, o tai yra didžiulis privalumas. Su standartine IRA arba 401 (k), jūs mokate įmokas su mokesčiais prieš mokestį ir mokate pinigus, kai jį išeinate į pensiją. Tikėtina, kad jūsų pajamos bus mažesnės, taigi iki to laiko mokėsite mažiau. Pinigų įtraukimas į planą taip pat sumažina apmokestinamąsias metų pajamas, o tai yra dar viena naudinga nauda. Roth IRA veikia priešingai. Jūs mokate į juos mokestinius dolerius ir negaunate iš savo apmokestinamųjų pajamų išskaičiuoti savo įnašų, tačiau po to, kai išeinate į pensiją, jie gauna neapmokestinamas pajamas. Taip pat galite išimti savo įmokas iš „Roth IRA“ be mokesčių nukentėjimo, taigi tai yra potencialus avarinių fondų šaltinis.
Ką apie vaikus?
Dar vienas laikas, kurį turėjote mokėti dar mažiau mokesčių už neparduotas pajamas, yra tam tikras vaiko vardas. Nebent esate vaiko žvaigždės auklėjimas, jų pajamos tikriausiai yra mažesnės nei tavo, ir jos bus vienoje iš mažiausių mokesčių grupių. Priklausomo vaiko rankose palūkanų pajamos gali pritraukti mažai arba visai neapmokestinamų mokesčių, o dividendų ar kapitalo prieaugio pajamos paprastai būna nulinės daugumai vaikų, ypač kai jie yra jauni. Jūs rasite trumpą diskusiją apie vaikų nepanaudotas pajamas IRS publikacijoje 17, skyriuje apie savo mokesčius, tačiau išsamesniam paaiškinimui turėsite kreiptis į IRS leidinį 929. Tai yra tas, kuris susijęs su mokesčių taisyklėmis vaikai ir kiti išlaikytiniai, ir tuo pačiu metu galėsite gana greitai nuspręsti, ar jūs gausite pranašumą savo mokesčiais.
UTMA ir UGMA paskyros
Turėsite sukurti tam tikrą rankos ilgio sąskaitą arba įskaitymo sąskaitą, kad teisėtai pervestumėte investicijas - ir nenumatytas pajamas, kurias jie generuoja vaikams. Yra mokymosi specifinių sąskaitų, tačiau jie turi daug apribojimų. Lankstesnis požiūris yra naudoti Universaliųjų perdavimų nepilnamečiams paskyrą arba UTMA tam tikslui. Kai kurios valstybės turi šiek tiek kitokią versiją, vadinamą „Universal Dovanų nepilnamečiais“, arba UGMA, tačiau jie yra gana panašūs kaip jie dirba. Sąskaitą nustatėte saugotojui, sau arba kitam atsakingam suaugusiam asmeniui, kuris tvarko sąskaitą ir jos investicijas vaiko vardu. Ši strategija sumažina apmokestinamąsias pajamas ir įdeda lizdų kiaušinį į jūsų vaikų rankas, kurios abu yra puikūs dalykai, ir nenuostabu, kad daugelis tėvų praeityje pasinaudojo galimybe. UTMA mokesčių taisyklės, kurias IRS taikė nuo 2018 m., Leidžia tik neapmokestinti pirmųjų 2,1 tūkst. Be to, jis apmokestinamas tokiu pačiu tarifu kaip ir tradiciniai patikos fondai.
Keletas UTMA nesėkmių
Niekas nėra tobulas, žinoma, ir yra tam tikrų aiškių trūkumų kuriant jūsų vaikams skirtą UTMA. Vienas iš jų yra tas, kad jūs ką tik perdavėte šias investicijas ir jie nebėra tavo. Jei esate saugotojas, galite teisėtai išleisti tam tikrą pinigų sumą vaiko išlaidoms, bet jūs negalite jį grąžinti savo reikmėms. Dar svarbiau, kad šios investicijos ir pajamos, kurias jie generuoja, tampa jūsų vaiko nuosavybe daugumos amžiuje be jokių apribojimų, kaip jie naudojami. Yra keletas tikrai akivaizdžių problemų. Vienas iš jų yra tai, kad jis gali turėti įtakos jūsų vaiko tinkamumui studento paskoloms, kurios gali būti sudėtingos, net jei visada norėjote, kad paskyra būtų kolegijos fondas. Kitas dalykas yra tai, kad jauni suaugusieji ne visada yra geri pinigų valdytojai, ir nieko, kas pasakytina, kad jūsų 20 metų taupymo metu nebus sunku nugalėti sunkiųjų vakarėlių. Viskas, ką galite padaryti, yra mokyti savo vaikus gerai naudotis savo pinigais ir tikiuosi, kad jie bus pakankamai orientuoti į tikslą, kad galėtų jį išmintingai naudoti. Be abejo, jų įsitraukimas į savo UTMA detales gali būti geras būdas padėti jiems augti ir būti fiskaliai atsakingiems.
