Vidaus kontrolės procesą valdybos nariai, vadovybė ar personalas naudoja siekdami įvertinti tikslus, susijusius su veiklos efektyvumu ir efektyvumu, ataskaitų nuoseklumu ir statulų, potvarkių ir taikomų taisyklių vykdymu. Vidaus kontrolės kontrolinis sąrašas naudojamas tokioms sritims, kaip organizacinis rizikos vertinimas, kontrolės veikla ir aplinka, komunikacija ir informacinių technologijų stebėsena. Vadybininkai naudoja šią informaciją, kad nustatytų sritis, kuriose galima tobulinti organizaciją, arba nustatyti naujas įgyvendinimo kontrolės priemones.
Kontrolės aplinka
Kontrolės aplinkos kontrolinio sąrašo vertinimo sritys apima darbuotojų žinias apie valdybos, finansų ir apskaitos politiką ir procedūras; organizacinės etikos kodekso ir pagrindinių vertybių laikymasis; ryšių, bendradarbiavimo ir komandinės pastangos, susijusios su organizacine misija ir tikslais.
Valdymo efektyvumo priemonės apima vykdomojo personalo imlumą darbuotojų pasiūlymuose, siekiant pagerinti našumą ir paslaugų teikimą; vadybos mokymas, įgūdžiai ir kompetencijos; nuolatinio profesinio tobulėjimo galimybes; ir valdymo įsipareigojimas organizacinei misijai, vizijai, vertybėms ir tikslams.
Darbuotojai gali būti vertinami atsižvelgiant į organizacinių ataskaitų struktūrų aiškumą; pareigybių aprašymų tikslumas; išteklių ir priemonių, reikalingų organizaciniams tikslams pasiekti, prieinamumas; ir verslo tęstinumo plano pažinimas.
Finansinės atskaitomybės ir turto valdymas
Vidaus kontrolės kontrolinis sąrašas taip pat turėtų įvertinti valdymo ir darbuotojų žinias apie organizacinę finansų ir apskaitos politiką, procedūras ir standartus. Vertinimo sritys apima tai, ar darbuotojai turi apskaitos įgūdžius ir kompetencijas, kad galėtų atlikti savo pareigas; finansinių sandorių standartų ir visuotinai pripažintų apskaitos principų peržiūra; bendrųjų knygų ir gautinų sumų priežiūra; pajamų surinkimo metodų tikslumas; turto valdymo įrašų ir procedūrų laikymasis; ir turto inventorizacijos sistemos ir atskaitomybės mechanizmų apžvalga.
Žmogiškieji ištekliai ir darbo užmokestis
Kontrolinis sąrašas, susijęs su žmogiškųjų išteklių ir darbo užmokesčio operacijomis, apima personalo žinias apie darbo užmokesčio politiką ir procedūras; darbuotojų įdarbinimo ir išlaikymo strategijų veiksmingumas; personalo galimybes gauti tinkamą mokymą; laiko įrašų tvarkymo procedūrų veiksmingumas; laiku apmokėti darbuotojo atlyginimus; viršvalandžių ir procedūrų laikymosi nuoseklumą.
Su žmogiškaisiais ištekliais susijusios funkcijos apima darbuotojų administracinio mokymo galimybių peržiūrą; nediskriminuojančių samdymo praktikų ir darbuotojų veiklos rezultatų apžvalgos kūrimas, įgyvendinimas ar stebėjimas; darbuotojų mokymo ir darbo patirties dokumentavimo sistemos; darbuotojų orientavimo į darbą efektyvumas; personalo įrašų saugojimo ir saugojimo politikos kūrimas ir darbuotojų atostogų bei nebuvimo politika.
Finansinės išlaidos
Finansinių išlaidų kontrolinis sąrašas gali apimti rekvizitų apdorojimo sistemų, sąskaitų faktūrų ir pirkimo užsakymų įvertinimą; cituoti atrankos peržiūros metodus; ir sutarties paslaugų teikimo patvirtinimo procesas.
Veiklos kontrolinis sąrašas apima pardavėjo sąskaitų faktūrų apdorojimą ir pardavėjo paslaugų teikimo vertinimą; įsigytų stebėjimo paslaugų metodai; darbuotojų kelionių kompensavimo ir avansų politika; techninės priežiūros sutarčių peržiūra; sutarčių ir dotacijų išmokėjimo administravimas ir ataskaitų teikimas; ir išlaidų kontrolės procedūrų ir išlaidų apžvalga.
Informacinės technologijos
Organizacinis informacinių technologijų procesų vertinimas gali apimti darbuotojų žinios apie technologijų gaires, politiką, procedūras ir standartus; informacinių technologijų rizikos vertinimų ir veiklos tęstinumo planavimo stebėjimas ar įgyvendinimas; operacinių sistemų ir atnaujinimų valdymo valdymo politika; sistemos saugumas, taikomųjų programų valdymas ir operacinės sistemos atsarginė kopija; programinės įrangos licencijavimo susitarimų priežiūra ir priežiūra.
