Banko klaidos - nors ir retos - vyksta. Kai tai daroma, turite dirbti, kad jūsų knygos atitiktų faktinius banko likučius, įvertindamos klaidas. Tam reikia ne tik koreguoti knygų balansą, bet ir parengti žurnalo įrašą bendrojoje knygoje, atsižvelgiant į koregavimus. Atlikite patikslinimus, kai tik jie įvyksta dėl tikslumo, arba kai tik juos pastebėsite atlikdami banko suderinimą, gavę banko ataskaitą.
Elementai, kurių jums reikės
-
Klaidų dokumentavimas
-
banko išrašas
-
Sąskaitų knygos
-
Generalinė knyga
Atlikite reikiamus banko ataskaitos koregavimus, kad ištaisytumėte klaidą. Pridėkite arba atimkite klaidos sumą į banko ataskaitą, tada susisiekite su banku ir pasakykite jiems apie klaidos pobūdį ir sumą.
Koreguokite grynųjų pinigų sąskaitą, kad galėtumėte atsiskaityti už klaidą. Įtraukite arba išskaičiuokite tą pačią klaidos sumą iš pinigų sąskaitos, kurią naudojote su banko ataskaita, kad subalansuotumėte šiuos du.
Parašykite žurnalo įrašą, kad padidintumėte grynųjų pinigų likutį, jei banko klaida pridėjo pinigus į jūsų sąskaitas. Nurašykite pinigus žurnale rašydami „Pinigai“ pirmojoje žurnalo eilutėje ir klaidos sumą žurnalo debeto stulpelyje. Eikite į eilutę, kuri yra tiesiai po juo žurnale, šiek tiek įrašykite įrašą, tada įrašykite sąskaitos pavadinimą, kuriam buvo padaryta klaida, ir įskaitykite dalyvaujančių pinigų sumą. Pavyzdžiui, jei klaida buvo susijusi su jūsų įmonės uždirbtomis palūkanomis, antrojoje žurnalo eilutėje naudokite sąskaitos pavadinimą „Užsidirbtos palūkanos“.
Jei norite sumažinti grynųjų pinigų nuostolį, parašykite žurnalo įrašą, kad sumažintumėte grynųjų pinigų likutį. Debeto, kurį paveikė klaidos suma, debeto pirmoje eilutės įrašo eilutėje ir kitoje žurnalo eilutėje kredito grynaisiais pinigais.
Įrašykite visus žurnalo įrašus su įrašo data.
