Bankas, prieš patvirtindamas paskolą, pratęsdamas kredito liniją ar didindamas kliento kredito profilį, atlieka išsamią analizę. Tai daroma siekiant sumažinti kredito riziką, stebėti skolos lygį ir užtikrinti, kad skolininkai gautų veiklos duomenis, kai jie pateikia finansines ataskaitas ir apskaitos santykius.
Įsipareigojimai
Bankas, prieš suteikdamas paskolos prašymą, atkreipia dėmesį į potencialius skolininko įsipareigojimus. Ji vertina, kiek pinigų skolininkas yra skolingas ir kokie yra esami kreditoriai. Vertindamas atsakomybės tendencijas, bankas užtikrina, kad jis nepadidins savo vieno kliento pozicijos, o bankų specialistai skambina per daug. Pavyzdžiui, jei bankas jau turi didelių neįvykdytų paskolų su klientu, daugiau kreditų gali pailgėti.
Turtas
Turtas atlieka pagrindinį vaidmenį priimant sprendimą dėl banko skolinimo. Atsižvelgiant į tai, kad turtas yra ištekliai, skolininkas naudos gaudamas pinigus ir grąžins bankui, paskolos pareigūnai įvertina turėtojo turtą, kad nustatytų trumpalaikį mokumą. Turtas yra įmonės finansinės būklės ataskaitos dalis ir atliekamas iš klientų gautinų sumų, grynųjų pinigų ir prekių iki kompiuterinės įrangos, nekilnojamojo turto ir gamyklos įrangos.
Pajamos
Bankininkai įsiskverbia į įmonės skolininko pareiškimą dėl pelno ir nuostolių, kad nustatytų, kiek verslas gauna pajamų. Paskolos pareigūnai ypatingą dėmesį skiria pajamų straipsniams, nes nepalankūs pelningumo pokyčiai gali apriboti įmonės gebėjimą grąžinti skolas. Gali pasireikšti tokie scenarijai, kaip laikinas finansinis nelaimė ir bankrotas, situacija, kurią skolintojai paprastai trenkia. Pelno (nuostolio) ataskaita taip pat žinoma kaip pajamų, pelno (nuostolių) ir pelno (nuostolių) ataskaitos.
Išlaidos
Skolinantis pareigūnas perleidžia įmonės P&L, kad pamatytų, kaip įmonė ketina gauti pajamas per savo esamus administracinius mokesčius ir gamybos sąnaudas. Tikslas yra nustatyti, kaip verslas gali valdyti savo veiklą ekonominiu požiūriu tvariu būdu, tuo pačiu sumažindamas pernelyg dideles išlaidas. Balansą gali būti sunku streikuoti, nes įmonių plėtros planai ir ilgalaikės investicijos paprastai reikalauja didelių išlaidų. Tačiau, be šių išlaidų, kompanijai gali būti sunku paskatinti pardavimus, diegti naujoves ir didinti rinkos dalį.
Pinigų srautai
Bankininkui naudinga surinkti mokumo duomenis iš balanso ir „P & Ls“, tačiau galutinis tikslas yra įvertinti skolininko pinigų srautus. Studijuodamas likvidumo svyravimus, finansininkas užtikrina, kad bendrovė reguliariai įplauktų į grynuosius pinigus ir kad ji turės pakankamai pinigų savo įsipareigojimams įvykdyti. Įmonių pinigų srautų ataskaitoje pateikiama informacija apie įmonės likvidumo pokyčius veiklos, investicijų ir finansavimo veikloje.
