Kai gausite dividendų mokėjimą iš įmonės atsargų, mokesčių tikslais jis bus įtrauktas į vieną iš dviejų kategorijų. Kvalifikuoti dividendai yra naudingesni nei nekvalifikuoti dividendai, nes šios išmokos yra mažesnės. Tačiau ne visi dividendai yra kvalifikuoti, ir jūs turėsite turėti tam tikrą laikotarpį, kad galėtumėte naudotis sumažintu mokesčio tarifu.
Patarimai
-
Kvalifikuoti dividendai yra dividendų rūšis, galinti mokėti pelno mokestį, o ne pelno mokestį. Tai paprastai lemia mažesnę mokesčio sumą investuotojui.
Paaiškinti kvalifikuoti dividendai
Kiekvienas investuotojas tikisi, kad jos akcijų portfelis bus pelningas, o jūsų dividendų apmokestinimo būdas gali turėti didelės įtakos maksimaliai investicijų grąžai. Jei gaunate kvalifikuotus dividendus, mokėsite kapitalo prieaugio mokestį, o ne pajamų mokestį. Kadangi kapitalo prieaugio mokesčio tarifai paprastai yra mažesni nei pajamų mokesčio tarifai, kvalifikuotos - o ne nekvalifikuotos - atsargos gali sutaupyti pinigų savo mokesčių sąskaitoje.
Kvalifikuoto statuso kriterijai
Kai kurie dividendų tipai negali būti kvalifikuoti dividendai, įskaitant nekilnojamojo turto investicinių fondų, darbuotojų akcijų pasirinkimo planų ir banko indėlių išmokėtus dividendus. Apskritai dauguma JAV bendrovių išmokėtų dividendų yra kvalifikuoti ir apmokestinami taikant sumažintą kapitalo prieaugio mokesčio tarifą. Užsienio kompanijų išmokėti dividendai taip pat yra kvalifikuoti tam tikromis aplinkybėmis, pavyzdžiui, kai tarp užsienio įmonės buveinės ir Vidaus pajamų tarnybos yra sudaryta mokesčių sutartis.
Taikomas minimalus laikymo laikotarpis
Investuotojai privalo turėti atsargą mažiausiai laukimo laikotarpiui, kad gautų sumažintą mokesčio tarifą. Paprastųjų atsargų atveju laikotarpis yra ilgesnis nei 60 dienų per 120 dienų laikotarpį, kuris prasideda 60 dienų iki „ex-dividendų dienos“, arba pirmąją dieną, kai vertybiniai popieriai prekiauja be anksčiau paskelbto dividendų. Darant prielaidą, kad akcijos ex-dividendų data yra, pavyzdžiui, birželio 1 d., Tuomet turėtumėte laikyti akcijas ilgiau kaip 60 dienų nuo tų pačių metų balandžio 2 d. Iki liepos 30 d., Kad būtų laikomas kvalifikuotu dividendu.
Kvalifikuoti dividendai Vs. Nekvalifikuoti dividendai
Jei dividendas nėra „kvalifikuotas“, jis yra „nekvalifikuotas“ arba „nekvalifikuotas“, o turėtojas turi mokėti pajamų mokesčio tarifus. Skirtumas gali būti gana didelis, kai ateina laikas mokėti mokesčius. Pavyzdžiui, Maria yra 28 proc. Mokesčių grupėje ir jai priklauso 10 000 „Acme Corporation“ akcijų, kurios moka $ 0,10 už akciją metiniuose dividenduose. Kadangi „Acme“ moka kvalifikuotus dividendus, Maria turi sumokėti kapitalo prieaugio mokestį 15 proc. Jei dividendai būtų pripažinti nekvalifikuotais, ji būtų sumokėjusi pajamų mokestį už dividendus už 280 dolerių.
