Vidaus kontrolė yra procesas, kuris užtikrina patikimą finansinę atskaitomybę, operacijų efektyvumą ir įstatymų laikymąsi. Tai yra proceso įmonės, kurios plėtoja ir naudoja viduje prevencines ir detektyvines priemones. Jei sistema nėra tinkamai įdiegta, yra keletas pagrindinių komponentų ir rizika. Rizikos vertinimas yra standartinė procedūra, kuria įmonės naudojasi rizikai aptikti ir galimoms problemoms išvengti.
Atitikties rizika
Siekiant išvengti atitikties rizikos, labai svarbu nustatyti gerą vidaus kontrolės procedūrų rinkinį. Atitikties rizika apima bendrovę, kuri pažeidžia vietinius ar federalinius įstatymus ar politiką. Atitikties rizika gali sukelti klaidinančią informaciją bendrovės finansinėje atskaitomybėje ir problemas tarp bendrovės ir Vidaus pajamų tarnybos. Siekiant išvengti šios didelės rizikos, įmonės turi imtis prevencinių priemonių. Venkite atitikties problemų, turėdami gerai žinomus, sąžiningus darbuotojus ir laikydamiesi visų įstatymų ir kitų teisės aktų.
Sukčiavimo rizika
Sukčiavimas yra bendra rizika vidaus kontrolės sistemoje. Sukčiavimo prevencija - sukurti gerą sistemą, atskiriančią kiekvieno darbuotojo pareigas. Darbuotojai, kurie priima mokėjimus, turėtų būti atskirti nuo darbuotojų, atliekančių indėlius. Darbuotojas, kuris įveda sandorius, neturėtų suderinti patikrinimo sąskaitų. Siekiant išvengti sukčiavimo, gyvybiškai svarbu sukurti tinkamą dokumentų sistemą; visi sandoriai turėtų būti atsekami iki jų pradžios taško. Šios procedūros padeda užkirsti kelią sukčiavimui. Sukčiavimą galite aptikti neįprastais atvejais. Darbuotojai, kurie, atrodo, gyvena už jų ribų, dažnai yra sukčiavimo požymis, kaip ir trūkstami ar pakeisti dokumentai. Sandoriai, kurių negalima atsekti, taip pat yra požymis, kuris gali būti susijęs su sukčiavimu.
Kontrolės rizika
Darbuotojų stebėjimo stoka yra rizika, dažnai susijusi su vidaus kontrole. Net jei yra veiksminga vidaus kontrolės sistema, rizika gali atsirasti, jei darbuotojai nėra periodiškai stebimi. Reguliarios peržiūros ir vertinimai turėtų būti vidaus kontrolės sistemos dalis. Tai apima sandorius vietoje, siekiant nustatyti, ar jie atitinka taisykles ir įmonių politiką. Vadybininkai taip pat turi atidžiai stebėti finansinę atskaitomybę, visada ieškodami neatitikimų ar neteisėtos veiklos. Vadybininkai taip pat gali atlikti netikėtus pinigus ir turtą, o darbuotojai atsako už bet kokius neatitikimus.
