Grynųjų pinigų konvertavimo ciklas apskaičiuoja laiką, kurio reikia atsargoms paversti pinigais. Jis susideda iš trijų kategorijų: neapmokėtų dienų pardavimo dienos, mokėtinos dienos ir neįvykdytų dienų atsargos. Neįvykdytos dienos pardavimai - tai laikas, kurį įmonė vidutiniškai gauna renkant sąskaitas. Mokėtinos dienos yra įmonės vidutinis laikotarpis apmokėti sąskaitas. Neįvykdytų dienų inventorizacija - tai laikas, kurį įmonė vidutiniškai perka atsargų perkėlimui į pardavimus.
Apskaičiuokite neįvykdytas dienas (DIO). Apskaičiuokite DIO dalijant atsargas pagal pardavimo sąnaudas, tada padauginkite iš tiriamų dienų skaičiaus. Balansas turi atsargų sąskaitą, o pelno (nuostolių) ataskaitoje yra pardavimo sąnaudos.
Apskaičiuokite neapmokėtas dienas (DSO). Apskaičiuokite SSO dalijant gautinas sumas su bendru kredito pardavimu, tada padauginkite iš tiriamų dienų skaičiaus. Balansas turi gautinų sumų sąskaitą, o pelno (nuostolių) ataskaitoje yra kredito pardavimų sąskaita.
Apskaičiuokite mokėtinas dienas (DAP). Apskaičiuokite DAP, dalijant mokėtinas sumas pagal pardavimo sąnaudas, tada padauginkite iš tiriamų dienų skaičiaus. Balansas turi atsiskaitomąją sąskaitą, o pelno (nuostolių) ataskaita turi pardavimo sąskaitos kainą.
Pridėkite DIO ir DSO, tada atimkite DAP, kad pasiektumėte pinigų konversijos ciklą.
