Dauguma gamybos ir mažmeninės prekybos įmonių turi inventorių, kuris naudojamas galutiniam pardavimui ir pelnui. Įmonės perka atsargas grynaisiais pinigais ir po to paverčia inventorių į produktą, kuris vėliau parduodamas už pinigus. Grynųjų pinigų pervedimo į pinigus procesas vadinamas grynųjų pinigų konversijos ciklu (CCC). Apskritai, kuo greičiau procesas vyksta efektyviau, nes operacijose yra susietas mažesnis kapitalas. Bendrose sąlygose BMK yra priemonė, kiek laiko reikia, kad įmonė atgautų savo investicijas į atsargas.
Peržiūrėkite grynųjų pinigų konvertavimo ciklo skaičiavimus. Lygtis yra: CCC = DIO + DSO + DPO. Atsakymas pateikiamas dienomis.
Nustatykite DIO. DIO atstovauja dienų neįvykdytas atsargas arba knygų dienų skaičius inventoriuje. Apskaičiavimas yra: DIO = vidutinis atsargų kiekis / COGS per dieną ir vidutinis inventorius = (pradinė inventorizacija + baigiamasis inventorius) / 2. Atsargas galima rasti balanse ir COGS (parduodamų prekių kaina) galima rasti pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Nustatykite DSO. DSO atstovauja neapmokėtas dienas (kaip ilgai trunka jūsų klientai). DSO apskaičiavimas yra: DSO = vidutinės gautinos sumos (AR) / pajamos per dieną ir vidutinė AR = (pradžioje AR + pabaiga AR) / 2. AR galite rasti balanse.
Nustatykite DAP. DAP atstovauja mokėtinas dienas (kiek laiko užtrunka mokėti pardavėjams). Apskaičiuota: DPO = vidutinė AP / COGS per dieną ir vidutinis AP = (pradžia AP + baigiasi AP) / 2.
