Verslo finansai yra jūsų įmonės pinigų valdymo menas ir mokslas. Finansų vaidmuo versle taip pat yra užtikrinti, kad būtų pakankamai lėšų, kad galėtumėte dirbti ir kad jūs išleidžiate ir investuojate išmintingai. Verslo finansavimo svarba yra jos gebėjimas išlaikyti verslą sklandžiai, nesibaigus pinigams, taip pat užtikrinant lėšas ilgalaikėms investicijoms. Finansai priklauso nuo apskaitos, tačiau, nors apskaita yra daugiausia apibūdinanti, finansai yra aktyvūs, o apskaitos informacija - akivaizdūs rezultatai.
Kodėl verslo finansai yra svarbūs
Įmonėms tenka pinigai, o verslo finansai vadovauja, kad priimtumėte ryžtingus ir apdairius sprendimus dėl pinigų srautų ir ilgalaikių finansavimo strategijų. Kurdami įgūdžius ir strategijas, skirtas naudoti turimas lėšas ir prireikus gauti papildomą kapitalą, padidinsite įmonės pelningumą ir padidinsite galimybes pasinaudoti naujomis galimybėmis.
Verslo finansų ir valdymo apskaita
Verslo valdymo funkcijų organizavimo būdas priklauso nuo valdymo apskaitos ataskaitų. Šie dokumentai turėtų būti pakankamai išsami ir tiksli, kad jūsų finansų skyrius galėtų juos rasti tinkamais ir naudingais.
Jūsų pelno (nuostolio) ataskaitoje arba pelno (nuostolių) ataskaitoje pateikiama informacija apie tai, kiek jūsų įmonė uždirbo ar prarado ataskaitinio laikotarpio metu. Grynasis pelnas (ar nuostoliai) apskaičiuojamas atimant visas išlaidas, pvz., Nuomą, medžiagas ir darbo užmokestį, iš visų pajamų, kurios taip pat suskirstytos pagal kategorijas, pvz., Didmeninę ir mažmeninę prekybą. Pelno (nuostolio) ataskaita susijusi su verslo finansavimu, nes tai rodo, ar jūsų įmonė gali pagrįstai tvarkyti naujas išlaidas, pavyzdžiui, investicijas į įrangą ar turtą. Tačiau tik todėl, kad jūsų verslas parodo grynąjį pelną iš pelno (nuostolio) ataskaitos, tai nereiškia, kad turėsite pinigų, reikalingų paskoloms sumokėti arba įsigyti naują įrangą. Kai kurios išeinančios išlaidos, pavyzdžiui, mokėjimai už paskolos pagrindą, panaudoja turimus grynuosius pinigus, nepateikdami savo pelno ir nuostolių kaip išlaidos. Nepaisant šių neatitikimų, jei jūsų pelno (nuostolių) ataskaita parodo, kad laikui bėgant yra pelningumo tendencija, turėsite didesnį potencialą sėkmingai atsiskaityti už skolą nei tuo atveju, jei jūsų pelno (nuostolio) ataskaita rodo, kad jūsų įmonė nuolat prarado pinigus.
Jūsų balanse pateikiama informacija apie tai, kiek jums priklauso ir kiek esate skolingi. Tai yra jūsų bendros finansinės padėties momentinis momentas. Balanso duomenys yra naudingi verslo finansavimui, nes jie rodo, ar jūsų įmonės skolos lygis yra tvarus, ar jau esate pernelyg skolingas, ir jums būtų naudingiau atsilikti nuo didelio pirkimo, kurį svarstote. Apibendrinant savo turtą ir įsipareigojimus, balansas taip pat gali suteikti jums vaizdą apie jūsų turto sklandumą. Pinigai banko sąskaitose yra naudingi ir prieinami, o atsargose ar įrangoje susieti pinigai negali būti lengvai pasiekiami.
Pro forma pinigų srautų ataskaita parodo jūsų numatomą gaunamą kapitalą ir išeinančias išlaidas per tam tikrą laikotarpį, pvz., Metus, suskirstytą pagal mėnesius. Nors pelno (nuostolio) ataskaitoje nurodomi jūsų uždarbiai, kurie gali rodyti tam tikrus neatitikimus nuo faktinių grynųjų pinigų kasoje dėl apskaitos konvencijų, pinigų srautų ataskaitoje konkrečiai kalbama apie grynųjų pinigų prieinamumą ar trūkumą. Tai ypač svarbi ir naudinga jūsų finansų skyriui.Tačiau pinigų srautas pro forma vis dar yra prognozė. Tai beveik niekada tiksliai neatitiks jūsų faktinės finansinės padėties. Dėl jos spekuliacinio pobūdžio jis šiek tiek mažiau naudingas priimant sprendimus dėl finansavimo.
Verslo finansai ir apyvartinis kapitalas
Puikiame pasaulyje jūsų verslas visada turėtų pakankamai pinigų iš prekių ir paslaugų pardavimo, kad galėtumėte mokėti už kasdienes operacijas. Realiame pasaulyje dauguma įmonių turi tam tikrą finansavimą, kad padengtų trumpalaikes išlaidas, kurios ne visada atitinka gaunamus pajamų srautus. Jūsų verslas gali būti sezoninis, per kelis mėnesius uždirbdamas pakankamai pinigų, kad padengtų ilgus laikotarpius likusiais metų metais, kai dirbate nuostolingai. Arba jūsų verslas gali būti labai užimtas mėnesio pabaigoje arba savaitės pabaigoje, bet jums vis tiek reikia susitvarkyti su lėtesniais laikais.
Apyvartinio kapitalo finansavimas yra lengviau nei finansavimas dideliems pirkimams ir investicijoms. Daugelis bankų siūlo neužtikrintas kredito korteles ir verslo kredito linijas. Šias galimybes galite panaudoti verslo išlaidoms padengti be asmeninio įkaito ar ilgų paskolų paraiškų, reikalaujančių išsamių dokumentų. Tačiau neužtikrintų finansavimo galimybių palūkanų normos yra gerokai didesnės nei verslo skolinimo produktams, kuriuos sunkiau gauti, pvz., Užtikrintos terminuotos paskolos. Dėl šių aukštų kredito kortelių ir kredito linijų palūkanų normų yra protinga naudoti šiuos paskolos produktus tik trumpalaikiams poreikiams ir kuo greičiau sumokėti likučius.
Verslo finansai yra svarbūs vertinant apyvartinio kapitalo finansavimą, nes jis suteikia jums įrankių ir informacijos, kad galėtumėte įvertinti, kiek pinigų jums reikia ir geriausias būdas jį gauti. Jei jūsų įmonė dirba su mėnesiniu ciklu, kuriame mėnesio pradžioje ji sukaupia didžiąją dalį savo išlaidų ir uždirba didžiąją dalį savo pajamų vėliau mėnesio metu, didelės palūkanų normos kredito kortelė nėra tokia bloga galimybė. Jūs greitai sumokėsite pinigus, taigi palūkanų norma nebus rimta. Jei jūsų verslas nuo sausio iki „Padėkos“ netenka nuostolių, o gruodžio mėn. Uždirba pakankamai nuostolių, kad kompensuotumėte šiuos nuostolius, verta atlikti papildomus tyrimus ir dokumentus, kad būtų užtikrinta mažesnės palūkanų normos kredito galimybė, nes mokėsite palūkanas už ilgesnį laikotarpį.
Verslo finansai ir kapitalo investicijos
Kai jūsų įmonė įsigyja ilgalaikę vertę įsigyjančią įrangą ar turtą, finansavimas pradedamas skaičiuoti, kai vertinate, ar esate pasirengę išlaidoms, ir tada surasite geriausią būdą už tai mokėti. Įprasta, kad ilgalaikėms kapitalo investicijoms reikalingos paskolos, taigi jums reikės atsižvelgti į palūkanų sąnaudas ir pagrindinius mokėjimus. Jūsų verslui reikia uždirbti pakankamai, kad padengtų šias būsimas išlaidas. Pinigų srautas pro forma yra būtina priemonė prognozavimui ir planavimui. Galite prijungti numatomų pagrindinės sumos ir palūkanų sumų sumas ir kartu su kitais kintamaisiais ieškoti būdų, kaip atlikti šiuos papildomus mokėjimus. Pvz., Jei investuojate į įrangą, kuri sumažins darbo sąnaudas, jūsų pro forma parodys, kiek ši darbo jėgos taupymo suma bus skirta mokėjimams už įrangą patenkinti.
Įsigiję kapitalo investicijas, taip pat naudosite verslo finansus, kad pasvertumėte skirtingų grąžinimo galimybių privalumus ir trūkumus. Tarkime, jūs turite pasirinkimą tarp mažesnės palūkanų paskolos su dideliu mėnesiniu mokėjimu ir greitu grąžinimo laikotarpiu, palyginti su aukštesnės palūkanų normos galimybe, turinčia mažesnius mėnesinius mokėjimus per ilgesnį laikotarpį. Žinoma, geriausias variantas yra mažesnės palūkanų normos variantas, jei turite pinigų srautą už tai mokėti. Tačiau, jei jūsų pinigų srautas yra nedidelis ir įrangos atnaujinimas padės jums sutaupyti pakankamai pinigų tam tikroms papildomoms palūkanoms padengti, jūs iš tikrųjų galite nuspręsti, kad didesnė palūkanų norma ir mažesnis mėnesinis mokėjimas yra geresni. Mažesni mokėjimai padeda pinigų srautams, o geras pinigų srautas leidžia jums pasinaudoti galimybėmis.
Nėra nustatytos, patikimos formulės, leidžiančios įvertinti visas ilgalaikės finansavimo galimybės sąnaudas ir naudą. Tačiau, jei manote, kad visi būdai, kuriais pirkimas paveiks jūsų pajamas ir išlaidas, greičiausiai padarys geresnį sprendimą nei tuo atveju, jei sutelksite tik į palūkanų normą. Kitas kintamasis, kuris turės įtakos ilgalaikėms pirkimo išlaidoms ir naudai, yra išleidžiamų pinigų vertė ir būdas, kuriuo jis keičiasi dėl infliacijos. Kai ateityje mokėsite paskolą, naudosite kapitalą, kuris yra mažesnis už pasiskolintą kapitalą, nes infliacija laikui bėgant sumažina pinigų vertę. Apskaitininkai ir finansų specialistai naudoja formulę, vadinamą „investicijų grąža“, kad apskaičiuotų visas kiekybiškai įvertinamas išmokas, kurias investicija sukels laikui bėgant, ir palygins šias išmokas su bendra kaina.
Finansiniai sprendimai dėl didelių kapitalo patobulinimų taip pat turėtų atsižvelgti į nusidėvėjimą. Padarius didelę investiciją, pvz., Furgoną, kompiuterį ar pastatą, jūsų įmonė privalo laikytis mokesčių konvencijų, skirtų pranešti apie pirkimą. Tai, kaip ši sąskaita įrašoma į savo buhalterinės apskaitos sistemą, turi įtakos jūsų pajamoms ir pinigų srautams. Užuot galėję atskaityti visą pagrindinio turto savikainą tais metais, kai jį nusipirkote, privalote deklaruoti tam tikrą turto naudingo tarnavimo laiką ir po to kiekvienais vėlesniais metais išskaičiuoti savo pradinės sąnaudos procentą. IRS nustato konkrečius nusidėvėjimo laikotarpius tam tikrų rūšių įrangai, pvz., Transporto priemonėms ir kompiuteriams. Kitos investicijos, pvz., Nuomos palaikymo patobulinimai, yra didesnės. Jūsų pasirinktas nusidėvėjimo laikotarpis turi įtakos jūsų mokesčių įsipareigojimui. Kuo greičiau galite nuvertinti prekę, tuo daugiau jos išlaidų galite išskaičiuoti kiekvienais metais, mažindami apmokestinamąsias pajamas, apie kurias pranešate IRS. Prieš priimant sprendimus dėl to, kaip nuvertinti ypač didelį pirkimą, pvz., Pastatą, yra protinga kalbėti su mokesčių specialistu.
Verslo finansai ir nepaskirstytasis pelnas
Terminas „finansai“ vartojamas kaip daiktavardis, apibūdinantis jūsų įmonės pinigų valdymo procesą, tačiau jis taip pat naudojamas kaip veiksmažodis, užtikrinantis kapitalą iš išorės šaltinio per paskolą ar investiciją. Nepaisant šio susiejimo su skolinimusi, taip pat galite naudoti verslo finansus valdyti lėšas, kurias galite gauti iš įprastinės verslo veiklos, pvz., Produktų ar paslaugų pardavimo ar nuomos dėl nuosavybės. Šie nepaskirstytasis pelnas yra patrauklus veiklos ar investicinio kapitalo šaltinis, nes jums nereikia mokėti palūkanų. Jūs taip pat neturite įtikinti bankininką ar investuotoją, kad jūsų projektas yra vertas, ir jūs neturite atlikti visų dokumentų, kurių reikia norint gauti paskolą.
Tačiau, jei remdamiesi tik trumpalaikiais pinigų srautais ir ilgesnės trukmės investicijomis pasikliaujate nepaskirstytu pelnu, galite prarasti galimybes, kurias galėtumėte panaudoti, jei turėtumėte daugiau pinigų. Jūs galite gauti pelningą užsakymą, kuriam reikia daugiau kapitalo išlaidų, nei galite padaryti naudodami turimus pinigus. Verslo praradimo išlaidos gali būti didesnės už palūkanas, kurias turėtumėte sumokėti, jei pasiskolintumėte pinigus. Panašiai, jei turite mažmeninės prekybos vietą ir griežtai laikomės grynųjų pinigų biudžeto, gali būti, kad negalėsite nusipirkti pakankamai atsargų, kad galėtumėte pasiūlyti pakankamai pasirinkimo potencialių klientų.
Finansavimo strategija, pagal kurią daugiausia arba griežtai dirbama su nepaskirstyto pelno kapitalu, yra protingas požiūris, tačiau jis taip pat gali tapti pernelyg atsargus. Jūs galite nedvejodami nusipirkti reikiamą įrangą, nes neturite grynųjų pinigų, bet ilgainiui būtų sutaupę daugiau darbo, nei būtų buvę sunaudoję įrangai. Tai yra gera idėja naudoti nepaskirstytąjį pelną, kai galite tai padaryti patogiai, tačiau susieti atsarginius finansavimo šaltinius, kad jūsų verslas nepatirtų, kai jūsų turimas kapitalas yra nepakankamas, kad protingas perkėlimas ar atsigavimas būtų atkurtas avarijos atveju.
