Mokėtinos sumos arba AP yra priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams ir pateikiamos balanse. Siekiant uždaryti knygas mėnesio pabaigoje ir metų pabaigoje, mokėtinos sąskaitos turi būti suderintos. Tai gali būti labai didelė sąskaita arba nedidelis, jei esate mažas verslas.
Jei jūsų įmonė naudoja kaupimo metodą, ji įrašo išlaidas, kai jos atsiranda, o ne tada, kai jos faktiškai mokamos. Tokiu atveju AP sąskaita yra plačiai naudojama. Apskritai, įmonės naudoja bendrąją knygų balansą (bendrą sumą) ir papildomą balansą (sąskaitų duomenis), kad būtų galima įrašyti mokėtinas sąskaitas.
Gaukite pagrindinės knygos balansą arba mokėtinų sumų sumą ir papildomą pagrindinės knygos balansą arba AP duomenis. Šie du įrašai turi būti tokie patys, kad būtų galima suderinti paskyrą.
Naudokite skaičiuoklės programą, kad nustatytumėte mokėtinų sąskaitų suderinimą. Naudokite A stulpelį, kad įvestumėte mokėtinų sąskaitų likutį pagal pagrindinę knygą. B skiltyje nurodykite išsamią mokėtinų sumų balansą. Jei šios dvi rungtynės, sąskaita yra suderinta. Jei yra suderinimo skirtumas, prieš uždarant paskyrą reikia atlikti daugiau darbo.
Peržiūrėkite elementus, skirtus sąskaitoms ar dukterinėms įmonėms, kurios nėra pagrindinėje knygoje. Taip pat atkreipkite dėmesį į visus pagrindinės knygos elementus, kurie nėra įtraukti į sąskaitų detales. Pridėkite ir atimkite šiuos elementus iš kiekvieno įrašo.
Ieškokite galimų įrašymo klaidų, kad padėtų suderinti mokėtinas sąskaitas.
Rasti įrašus, kurie buvo paskelbti tiesiai į bendrąją knygą ir nėra įrašyti į antrinę knygą ar detales. Pridėkite šiuos įrašus į subgrupės pusę arba suderinimą.
Ieškokite įrašų antraštėje, kuri nėra įrašyta į pagrindinę knygą. Pridėkite sumas prie bendro derinimo stulpelio stulpelio.
Peržiūrėkite įrašus, susijusius su gautinų sumų ir mokėtinų mokėjimų detalėmis arba subgrupėmis. Įsitikinkite, kad įrašai buvo tinkamai įrašyti kaip debetai ir kreditai. Įprasta įrašymo klaida apima kreditus gautinoms sumoms arba debetams, kad būtų įrašytos mokėtinos sumos.
Išnagrinėkite pinigų sąskaitos įrašus. Ieškokite kreditų ir debetų, o ne mokėtinų sąskaitų.
Jei norite uždaryti knygas, koreguokite įrašus, jei paskyra vis dar nesuderinama. Jei skirtumas viršija jūsų įmonės reikšmingumo ribą, toliau peržiūrėkite visus įrašus, kol knygos bus suderintos.
Patarimai
-
Apsvarstykite galimybę investuoti į automatizuotą suderinimo programinę įrangą, kad galėtumėte efektyviau uždaryti knygas. Šios programos padės greičiau rasti knygų neatitikimus nei naudojant rankinę paiešką.
