Išperkamosios lėšos - tai sumos, kurias pirkėjas arba pardavėjas deponuoja į neutralią trečiųjų šalių deponavimo sąskaitą, kur lėšos yra laikomos iki deponavimo pabaigos. Lėšų, laikomų deponavimo sąskaitoje, lėšos laikomos pasitikėjimu laikomomis lėšomis. Jie gali būti išmokami tik gavus visų šalių raštišką leidimą. Griežtos taisyklės taikomos sąskaitos tipui, kuriame jie turi būti laikomi, taip pat apskaitos tvarkymui.
Elementai, kurių jums reikės
-
Fiktyvus verslo vardo padavimas
-
Federalinis identifikavimo numeris
-
Korporatyvinė rezoliucija sukurti paskyrą
-
Dvigubo įrašo apskaitos sistema su papildomomis knygomis
-
Pradinis banko indėlis
Nustatykite pasitikėjimo paskyrą
Kreipkitės į verslo banką apie patikėjimo sąskaitos nustatymą. Dauguma komercinių bankų siūlo šią paslaugą, taip pat verslo bankus. Tai atskira sąskaita, kurią galima naudoti tik gautiems ir išmokėtiems patikos fondams. Dauguma bankų paprašys pateikti fiktyvų įmonės pavadinimo pareiškimą, jei patikėjimo paskyra yra sukurta kito asmens, o ne asmens vardu. Jie taip pat paprašys federalinio identifikavimo numerio verslui. Tai gaunama iš Vidaus pajamų tarnybos. Jei sąskaitą atidaro korporacija, bankas reikalauja, kad būtų sukurta korporacinės rezoliucijos, leidžiančios sukurti sąskaitą, kopija. Paskyroje taip pat turi būti nurodyta „pasitikėjimo sąskaita“.
Padarykite pradinį deponavimą į deponavimo sąskaitą. Valstybės įstatymai skiriasi atsižvelgiant į tai, kiek sąskaitos savininkas gali pervesti pinigus į deponavimo sąskaitą. Taip išvengiama lėšų susiejimo tarp sąskaitos savininko ir klientų indėlių. Pvz., Kalifornijoje maksimalus įmokos į patikėjimo paskyrą savininkas yra $ 200. Turėtumėte susisiekti su savo valstybės departamentu, kad nustatytumėte taikomas ribas.
Nustatykite pasitikėjimo sąskaitos apskaitos sistemą. Sistema turi apimti pagrindinę knygą, kurioje nurodomos visos sąskaitoje saugomos ir pašalintos lėšos, įskaitant visus banko mokesčius ir mokesčius. Antraštinėje knygoje taip pat turi būti kiekvienos vykdomos operacijos papildoma antraštė. Pvz., Jei deponavimas yra atidarytas įsigyjant namus, jam turėtų būti suteiktas identifikavimo numeris. Šis numeris įrašomas į dukterinę knygą, kurioje visi depozitai ar pašalinimai iš tos depozitoriumo turi būti registruojami atskirai antrinėje knygoje.
Įrašų fondų registravimas
Deponuokite deponavimo lėšas, gautas į depozito patikėjimo sąskaitą. Visada duokite klientams kopiją, kad gautumėte jiems suteiktas lėšas, ir bankui pateikto indėlio kopijos kopiją. Taip pat saugokite savo įrašų kopiją.
Padarykite įrašą į pagrindinę knygą, nurodant gautas lėšas, taip pat į antrinę knygą, priskirtą konkrečiam sandoriui, susijusiam su deponuotomis lėšomis.
Kiekvieną mėnesį subalansuokite visas dukterines knygas, kad bendras visų dukterinių knygų sąrašas būtų lygus trestinės sąskaitos pagrindiniam balansui.
Išmoka lėšas ir likučius sąskaitoje
Išpirkite lėšas rašydami patikros sąskaitos čekį, mokėtiną visiems, kurie turi teisę gauti lėšas.
Įrašykite į pagrindinę knygą, nurodant išmokėtas lėšas ir į antrinę knygą, kurioje nurodoma ta pati išmoka.
Likviduokite sąskaitą sandorio pabaigoje, užtikrindami, kad sandorio dukterinėje knygoje yra nulinis balansas. Pavyzdžiui, jei deponavimo metu buvo gautas ir laikomas 5 000 JAV dolerių užstatas, tuomet, kai sandoris baigiamas, ši suma turėtų būti išmokėta taip, kad tos operacijos patikimumo sąskaitos likutis būtų nulis
Mėnesio pabaigoje suderinkite patikos sąskaitą su banko sąskaita. Pavyzdžiui, patikimumo sąskaitos likutis turėtų būti lygus koreguotam banko sąskaitos balansui kiekvieno mėnesio pabaigoje. Koreguotas banko sąskaitos balansas yra galutinis likutis, išreikštas banko ataskaita, ir bet kokie banko dar neparodyti indėliai, atėmus bet kokius banko dar nepatvirtintus čekius.
Patarimai
-
Yra kelios apskaitos sistemos, specialiai sukurtos pasitikėjimo sąskaitoms. Kreipkitės į vietinį buhalterį ar CPA, kad sužinotumėte, kaip sukurti patikimumo sąskaitos apskaitos sistemą.
Įspėjimas
Būkite atsargūs, kad niekada neprisimintumėte savo asmeninių lėšų pasitikėjimo sąskaitos lėšomis. Tai reiškia, kad asmeniniai ar įmonės pinigai negali būti deponuojami į patikos sąskaitą arba pašalinami patikos fondai asmeniniam naudojimui.
