Jei vaizduojate vagoną, pakrautą „greenbacks“, jūs būtumėte teisus - tai pažodžiui grynaisiais pinigais. Mažmeninės prekybos parduotuvės, kazino ir įmonės, gaunančios daug grynųjų pinigų, dažnai naudoja šarvuotus automobilius, kad pasiektų grynuosius pinigus ir saugiai juos vežtų į banką. Tačiau daugeliui įmonių „grynieji pinigai“ reiškia kažką daug paprastesnio. Tai tiesiog atsiskaitymo už pinigus, kuriuos gavote ir užregistravote, tačiau bankas dar nėra apdorojęs, apskaitos būdas.
Patarimai
-
Grynieji pinigai yra grynieji pinigai ir čekiai, kuriuos gavote ir užregistravote savo pelno (nuostolių) ataskaitoje, tačiau dar nebuvo rodomi banko ataskaitoje dėl laiko skirtumų.
Kas yra grynųjų pinigų pervedimas?
Kai pinigai palieka A tašką, bet dar nepasiekė taško B, tai yra grynieji pinigai. Pinigus grynaisiais pinigais lengva atvaizduoti kaip fizinius pinigus, pavyzdžiui, kai pinigus iš savo kasos aparatų superkate ir pervežėte į banką. Iš tikrųjų, dauguma grynųjų pinigų pervedimų sandorių vyksta užkulisiuose, pvz., Čekis, kuris yra negailestingas, kai bankas jį išvalo.
Apskaitos požiūriu grynieji pinigai yra bet koks elementas, kurį įrašote savo pelno (nuostolių) ataskaitoje, kuri dar nebuvo pateikta jūsų banko ataskaitoje. Pvz., Galbūt užsiregistravote kliento mokėjimą, tačiau čekis vis dar yra atsiskaitymas banke, arba galbūt parašėte biuro išlaidų patikrinimą, tačiau gavėjas to dar nepadarė. Kadangi balanse nurodytas grynųjų pinigų likutis turėtų atspindėti visą jūsų verslui prieinamą pinigų sumą, būtų klaidinga įtraukti pinigus, kuriuos bankas dar nėra apdorojęs. Pinigai tranzitu yra būdas koreguoti grynųjų pinigų likutį, kad būtų atsižvelgta į gautus ar sumokėtus čekius, kurie dar nebuvo išvalyti.
Pinigų tranzitu pavyzdys
Norėdami iliustruoti grynuosius pinigus tranzitu, įsivaizduokite, kad valdote automobilių stovėjimo aikštelę, kurioje yra automobilių stovėjimo metrų. Kiekvienos dienos pabaigoje darbuotojas atveria skaitiklius ir pašalina visus pinigus viduje. Pinigai patenka į sąskaitų komandą, kuri skaičiuoja ir įrašo pinigus pelno (nuostolių) ataskaitoje, po to juos supakuoja ir įkelia į transporto priemonę. Transporto priemonė važiuoja į banką, kur pinigai deponuojami verslo banko sąskaitoje. Pusę valandos kelionės metu pinigai yra grynieji pinigai.
Kas nutiks toliau, bankas apdoros indėlį per naktį. Taigi, bet kokie įmonės indėliai nebus rodomi banko ataskaitoje iki kitos darbo dienos. Kai suderinate savo banko ataskaitas, grynųjų pinigų čekis ir banko indėlis neturės tos pačios sandorio dienos. Jūsų pinigai buvo gabenami daug ilgiau nei 30 minučių kelio kelionė - ji buvo tranzitu nuo to momento, kai prisijungėte prie savo sąskaitų iki to laiko, kai jis buvo rodomas banko sąskaitoje.
Kas yra indėlis tranzitu?
Tranzito indėlis yra tos pačios temos variantas. Ji apibūdina pinigus, kuriuos gavote iš klientų grynaisiais pinigais ar čekiais, ir įrašėte į finansinę knygą, kurią turėtumėte daryti tą pačią dieną, kai gausite pinigus, tačiau indėlis dar nepateiktas bendrovės banko ataskaitoje. Štai pavyzdys: Tarkime, kad nuo gruodžio 30 d. Gausite kliento čekį už 10 000 JAV dolerių. Užregistruokite čekį savo sąskaitose ir tą pačią dieną įneškite į banką. Tačiau patikrinimas trunka kelias dienas. Jis nepasirodo jūsų banko ataskaitoje iki sausio 2 dienos. Kol čekis nebus įskaitytas, jūs neturite pinigų. Tai laiko skirtumas, kuris sukuria indėlį tranzitu.
Kaip atsiskaitote už grynuosius pinigus tranzitu?
Dauguma kartų, nesvarbu, ar bankas užtrunka vieną ar dvi dienas, kad apdorotų jūsų indėlį. Jei pervesite grynuosius pinigus ar čekius birželio 5 d., Arba rugsėjo 22 d., Depozitas bus parodytas jūsų banko ataskaitoje daug laiko, kad jis būtų suderintas mėnesio pabaigoje. Bet kas, jei laiko uždelsimas jums patars į naują apskaitos laikotarpį? Dabar turite šiek tiek sumaišties: jei įrašysite sąskaitą faktūrą, kuri buvo sumokėta gruodžio mėn., Tada gruodžio mėn. Banko ataskaita nebus suderinta, bet jei įrašysite jį sausio mėnesį, gruodžio mėn. Ataskaitoje nebus atsiskaitymo už sąskaitą faktūrą ir sąskaitos sumažins jūsų gautinų sumų likutį. Ką daryti?
Apskaitos praktikoje šios problemos išsprendžiamos naudojant sąskaitą „grynųjų pinigų pervedimas“ arba „indėlis tranzitu“. Tai paprasta, nes viskas, ką darote, sukuria sąskaitą, kaip „netikrą“ banko sąskaitą, kurioje įrašysite visus pinigus, keliaujančius tarp dviejų vietų. Galite paskambinti į šią sąskaitą, ką norite, pvz., „Pinigus tranzitu“ arba „patikrinti, ar norite išvalyti“.
Dabar, kai gausite kliento 10 000 JAV dolerių čekį, įskaitytumėte sąskaitą, gautiną gruodžio 30 d., Įprastu būdu, tada debetuokite pinigus tranzitu už tą pačią 10 000 JAV dolerių sumą. Kai čekis išvalomas, įrašysite pervedimą iš grynųjų pinigų į savo banko sąskaitą. Tai nulinės grynųjų pinigų pervedimo operaciją.
Kodėl įmonės naudoja pinigus tranzito sąskaitoje?
Niekas nesukelia daugiau galvos skausmų, nei atsitiktinis bankų susitaikymas, ypač jei tai nėra akivaizdu, kas negerai. Užtikrinant, kad visi grynieji pinigai ir indėliai tranzitu būtų užregistruoti atskiroje knygoje, gali būti išvengta daug problemų, nes visada gausite tikslią informaciją apie tai, kiek pinigų gausite, palyginti su kiek pinigų, kuriuos turite išvalytose lėšose.. Dabar, kai vykdote metų pabaigos banko suderinimą, turėsite aiškią sąskaitą apie 10 000 JAV dolerių, kurie nebus rodomi banko ataskaitoje gruodžio 31 d., Nes bankas iki tos datos neatliko patikrinimo, net jei įmonė turėjo užregistravo grynųjų pinigų knygą gavimo dieną.
Ar tai daro skirtumą, jei naudojate banko „Lockbox“ klientų kvitus?
Jei naudojate banko valdomą „lockbox“ sistemą, kliento atliekami sąskaitos faktūros mokėjimai bus tiesiogiai nukreipti į specialų pašto adresą, kurį bankas prižiūri, o ne eiti į verslą. Tai reiškia, kad nėra jokių depozitų patikrinimų. Bankas gauna gaunamus čekius, juos apdoroja ir deponuoja lėšas tiesiogiai į įmonės banko sąskaitą. Tada jis siunčia pervedimo dokumentą į saugią svetainę, kurią apskaitos komanda gali gauti atnaujindama bendrovės gautinas sumas.
Kai naudojate blokavimo dėžutę, nėra jokio mokėjimo tranzitu. Taip yra todėl, kad bankas atnaujina savo įrašus tuo pačiu metu, kaip ir prieš tai išsiunčiant jūsų pervedimo patarimus. Jei jūsų apskaitos komanda šiek tiek lėtai įrašo gautiną sąskaitą, gali būti netgi atvirkštiniai grynieji pinigai tranzitu, kai bankas atnaujina įrašus prieš tai, kai įmonė daro.
