Finansinės ataskaitos, pavyzdžiui, balansas, suteikia vadovams vertingos informacijos apie įmonės veiklą. Tačiau, jei nėra lyginamojo balanso palyginimo su balanso duomenimis, sunku vertinti bendrą įmonės trajektoriją. Tendencijos analizė suteikia vadovybei vaizdą apie įmonės veiklos rezultatus per visą laiką, pateikiant kelių metų finansinių ataskaitų duomenis kaip bazinių metų finansinių duomenų procentinę dalį.
Pasirinkite tendencijos analizės diapazoną. Tendencijos analizė gali apimti viską nuo kelių metų iki dešimtmečių ar net šimtus metų, priklausomai nuo jūsų analizuojamos įmonės ar institucijos.
Pasirinkite, kokius balanso duomenis norite įtraukti į tendencijų analizę. Galite sutelkti dėmesį į vienos rūšies duomenis, pvz., Akcininkų nuosavybę, arba palyginti kelių tipų duomenų, pvz., Atsargų, pardavimo ir grynųjų pajamų, tendencijas.
Baziniais metais pasirinkite vienerių metų balanso duomenis. Tai gali būti pirmieji metai, kai pradėjote verslą, pirmaisiais metais, kai jūsų įmonė sulaužė netgi vieną ar kitą savavališką priežastį, kuri atitinka jūsų tendencijos analizės tikslą. Tai yra jūsų pradinis metai. Visi balanso duomenys iš šių metų yra 100 proc. Kitų metų duomenys jūsų tendencijų analizės diapazone yra pateikiami kaip šių metų procentinė dalis.
Sukurkite skaičiuoklę su daugeliu stulpelių, kaip ir metų tendencijų analizės diapazone, ir kuo daugiau eilučių kaip duomenų tipai. Pavyzdžiui, jei norite apskaičiuoti pardavimų, atsargų ir grynojo pelno tendencijų analizę per pastaruosius penkerius metus, jums reikia skaičiuoklės su penkiais stulpeliais ir trimis eilėmis.
Padalinkite kiekvienų metų ir tipo duomenis pagal atitinkamą bazinių metų punktą. Pavyzdžiui, jei pardavimai savo baziniais metais buvo 10 000 JAV dolerių, o pardavimai per metus, kuriuos vertinate, buvo $ 20,000, jūsų rezultatas būtų 2.
Padauginkite savo rezultatą iki 100. Įveskite rezultatą savo skaičiuoklėje. Padarykite tą patį kiekvienam duomenų tipui visais jūsų tendencijos analizės intervalais.
Patarimai
-
Atvaizduokite tendencijos analizės rezultatus linijos sklype, kad vizualiai apibūdintumėte įmonės augimą ar nuosmukį.
Įspėjimas
Išmintingai pasirinkite savo bazinius metus. Tendencijos analizės rezultatai gali labai skirtis, priklausomai nuo to, kurį metus pasirinksite kaip etaloną. Daugeliu atvejų geriausia yra pasirinkti labai reprezentatyvius metus, o ne metus, kurių duomenys yra ypač aukšti arba nedideli.
