Generalinės knygos sąskaitos analizė yra svarbi apskaitos ir valdymo personalo užduotis. Atliekant pagrindinės apskaitos sąskaitos analizę, galite užtikrinti, kad visi finansiniai sandoriai būtų tinkamai apskaitomi teisingoje bendrojoje sąskaitoje. Jei finansiniai sandoriai yra įrašomi į neteisingą sąskaitą, finansinėse ataskaitose atsispindės neteisingos sumos, kurios gali sukelti problemų, kai bandoma sukurti biudžetą kitiems ataskaitiniams metams.
Išspausdinkite bendrąją knygą, kurioje nurodoma visų finansinių sandorių, įrašytų į konkrečią generalinę knygą, duomenys tam tikrą laikotarpį. Pvz., Galbūt norėsite kasmet, kas ketvirtį arba kas mėnesį atlikti pagrindinės sąskaitos analizę.
Peržiūrėkite kiekvieną sandorį, kad nustatytumėte, jog jį inicijavo galiojantis operacijos įrašo tipas. Pvz., Jei vykdote išlaidų sąskaitos bendrosios knygos sąskaitos analizę ir pastebėjote, kad sąskaitoje yra užregistruotos pardavimo pajamos, šis sandoris buvo įrašytas netinkamai ir turi būti perkeltas į teisingą pagrindinės sąskaitos sąskaitą.
Peržiūrėkite kiekvieną operaciją, kad nustatytumėte, jog jį inicijavo galiojantis šaltinis. Pavyzdžiui, jei atliekate bendrosios knygos sąskaitos analizę baseino priežiūros išlaidų sąskaitoje ir pastebite „Office Depot“ sumokėtas išlaidas, išlaidos tikriausiai buvo įrašytos į neteisingą išlaidų sąskaitą ir turi būti pataisytos.
Peržiūrėkite dokumentus, inicijuotus finansinius sandorius, kad patikrintumėte dokumentų galiojimą. Pvz., Jei atliekate bendrosios knygos sąskaitos analizę išlaidų sąskaitoje, ištraukite originalias sąskaitas faktūras, kad būtų užtikrinta, jog visos sąskaitos faktūros yra tinkamos. Jei paskyroje yra šimtai sandorių, pasirinkite atsitiktinę 10 proc.
Atlikite visus būtinus finansinių sandorių pataisymus pagal savo bendrosios knygos sąskaitos analizę.
Patarimai
-
Prieš rengdami ateinančių metų veiklos biudžetą, visada atlikite bendrosios knygos sąskaitos analizę.
