Sąskaitų suderinimas yra sunkus uždavinys daugeliui smulkiojo verslo savininkų, tačiau tai yra būtina užduotis. Atliekant paskyros suderinimą, tikslas yra užtikrinti, kad visi jūsų verslo banko sąskaitos procesai būtų tinkamai apskaityti. Suderinsite arba suderinsite savo banko ataskaitos elementus su elementais, kuriuos įrašote savo įmonės knygose. Suderinus savo paskyras, pakoreguotos ataskaitos balansas ir pakoreguotas balansas turi atitikti. Suderinimo procesas sukuria popierinį taką ir padeda paaiškinti pajamas ir išlaidas, arba pateikti įrodymus išorės ar vidaus audito atveju. Sąskaitų suderinimas paprastai atliekamas kas mėnesį.
Elementai, kurių jums reikės
-
Naujausias banko pareiškimas
-
Čekių registras
Pareiškimas Balansas
Pažvelkite į baigiamąjį balansą savo banko ataskaitoje.
Iš viso bet kokių indėlių, kuriuos atlikote nuo ataskaitos pabaigos iki dienos, kurią atlikote susitaikymą. Pridėkite indėlio sumą iki savo galutinio banko ataskaitos balanso.
Iš viso negrąžintų čekių, kurie buvo išduoti, bet nepatvirtino banko tarp galutinės ataskaitos datos ir suderinimo datos. Atimkite iš viso neapmokėtų čekių iš galutinio ataskaitos balanso. Rezultatas yra pakoreguotas ataskaitos balansas.
Prireikus pridėkite arba atimkite visas banko klaidas. Jei jūsų bankas skelbia klaidingą operaciją į paskyrą tarp ataskaitos ir suderinimo datos, atitinkamai pakeiskite galutinį ataskaitos likutį. Pavyzdžiui, jei jūsų bankas skelbia užstatą, kuris yra neteisinga suma, pridėkite arba atimkite skirtumą nuo koreguotos ataskaitos balanso.
Knygos balansas
Pažvelkite į balansą, įrašytą į jūsų atsiskaitymų sąskaitos registrą arba knygas, susitaikymo dieną.
Atskirkite banko mokesčius, kurie rodomi jūsų banko ataskaitoje, tačiau nebuvo įrašyti į jūsų knygas, pvz., Nepakankamų lėšų (NSF) mokesčius, patikrinkite spausdinimo mokesčius ir paslaugų mokesčius.
Jei įrašo ciklo pabaigoje neįrašėte indėlio, pridėkite palūkanas į banko sąskaitos indėlius ataskaitos ciklo pabaigoje. Palūkanos, kurias uždirbate, parodomos jūsų banko ataskaitoje.
Pridėkite arba atimkite bet kokius įvairius elementus, rodomus jūsų banko ataskaitoje, bet neatskleiskite knygose. Peržiūrėkite operacijas banko ataskaitoje. Jei įrašuose įrašyti indėliai ar pašalinimai nėra parodyti knygose, atitinkamai pakoreguokite. Rezultatas yra pakoreguotas knygos balansas. Patikrinkite, ar jūsų koreguota ataskaita ir knygų balansas atitinka. Jei ne, turite dar kartą atlikti susitaikymą. Jei duomenys sutampa, jūsų sąskaita yra suderinta.
