Jūsų verslo pinigų srautų ataskaita yra būtina, kad būtų galima stebėti grynųjų pinigų srautą operacijoms, finansavimui ir investavimui. Be to, bankai nori matyti jūsų pinigų srautų ataskaitą prieš suteikdami savo įmonei kredito liniją ar tradicinę paskolą. Jūsų individualiosios įmonės pinigų srautai nurodo išorės institucijoms, kiek pinigų jūs iš tikrųjų turite.
Apibrėžimas
Jūsų individualiosios įmonės pinigų srautų ataskaita parodo visus grynųjų pinigų srautus iš jūsų verslo. Skirtingai nuo pelno (nuostolių) ataskaitos, kuri parodo pajamas už paslaugas net tada, kai dar negavote mokėjimo, pinigų srautų ataskaita patiria įplaukas ir srautus tik tada, kai jūs iš tikrųjų uždirbate ar išleidžiate pinigus. Pavyzdžiui, jei parduodate paslaugą klientui už 1000 JAV dolerių ir ji nesumoka už šią paslaugą iki kitų finansinių metų, jos sąskaitos pinigų srautai einamaisiais finansiniais metais yra 0 JAV dolerių.
Operacijos
Savo individualiosios įmonės veiklai, kuri yra jūsų pinigų srautų ataskaitoje, yra pinigų, gautų iš jūsų klientų, darbo užmokesčio, inventoriaus ir pridėtinės išlaidos, ir visi pinigai, išleisti. Visos šios veiklos rūšys įtraukiamos į pinigų srautų ataskaitą, kai jos atsiranda. Pavyzdžiui, kaip individualus savininkas, jūs galite žinoti, ką ketinate mokėti darbuotojui už visus metus, tačiau negalite pranešti apie šį pinigų srautą, kol pinigai fiziškai neperduodami darbuotojui. Tik fiskalinių metų pabaigoje galėtumėte užfiksuoti visą darbuotojo metinį atlyginimą kaip pinigų srautą.
Investicijos
Bet kokie pinigai, kuriuos jūs išleidžiate savo verslui infrastruktūros palaikymui, atnaujinimui ar išplėtimui, yra laikomi investicine veikla pinigų srautų ataskaitoje. Pvz., Jei gaminate medinius baldus ir norėsite įsigyti elektrinį šlifuoklį, kad padidintumėte verslo plėtrai reikalingą laiką, įtraukiate šias išlaidas kaip grynųjų pinigų nutekėjimą. Jei jūsų įmonė valdo bet kokią įrangą ar nekilnojamąjį turtą ir nusprendžiate parduoti prekes, tai laikoma grynųjų pinigų srautu iš investicinės veiklos. Kaip individualus savininkas, jūsų verslas paprastai negali išleisti pinigų investicijoms, pvz., Vertybiniams popieriams ar obligacijoms, todėl bet kokios asmeninės investicijos nėra įtrauktos į jūsų pinigų srautų ataskaitą.
Finansavimas
Pinigų srautų ataskaitos finansinė dalis paprastai yra skirta pinigų srautams ir išplaukimams iš akcijų pardavimo ir dividendų išmokėjimo. Kadangi jūsų vienintelis verslas patenka į akcijas investuotojams, jūsų finansavimo skyriuje daugiausia bus mokama už verslo paskolas. Pavyzdžiui, jei per finansinius metus išgryninsite $ 100,000 verslo paskolą, jūsų pinigų srautas yra 100 000 JAV dolerių. Jei per metus sumokėsite 10 000 JAV dolerių mokėjimus už paskolą, jūsų pinigų srautai yra 10 000 JAV dolerių.
Kūrimas
Jūsų individualiosios įmonės nepraneša akcininkams, todėl nereikia parengti pinigų srautų ataskaitos taip, tarsi tai būtų profesionalus pristatymo dokumentas. Paprastai pinigų srautų ataskaitoje yra paprastų pavadinimų „Veiklos veikla“, „Investicinė veikla“ ir „Finansavimo veikla“. Dokumento apačioje apskaičiuojamas grynųjų pinigų srautų padidėjimas arba sumažėjimas ir pridedamas prie pradinių pinigų srautų per ataskaitinį laikotarpį.
