Bankai turi būti pakankamai kapitalizuoti, tai reiškia, kad jie turi turėti pakankamai turto, kurį galima lengvai paversti pinigais, kad būtų įvykdyti trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai. Reguliavimo institucijos reikalauja, kad bankai išlaikytų dviejų tipų kapitalą, vadinamą 1 lygio ir 2 lygio kapitalu, kad apsaugotų indėlininkus ir akcininkus nuo netikėtų nuostolių. Šie reglamentai atlieka svarbų vaidmenį užtikrinant tarptautinės bankininkystės sistemos saugumą ir likvidumą.
Gaukite pirmojo lygio kapitalą, kuris yra nuolatinis akcininkų nuosavybė, atėmus prestižą (nematerialusis turtas, pvz., Prekės ženklo vertė). Nuolatinis akcininkų nuosavas kapitalas yra lygus bendrųjų akcijų apskaitinei vertei (nominalioji vertė ir papildomos investuotojų sumokėtos sumos) plius nepaskirstytasis pelnas (grynosios pajamos, atėmus dividendų mokėjimus).
Įrašykite antros pakopos kapitalą, kuris yra lygus paskolų nuostolių rezervams (išmokos už neapmokėtas paskolas), taip pat subordinuotą skolą (mažesnės skolos su mažesne nei kita skola) ir hibridinę skolą (pvz., Konvertuojama skola, kuri gali būti konvertuojama į akcijas), atėmus investicijos į nekonsoliduotas finansines dukterines įmones (ty mažumos dalis) ir investicijos į kitų bankų kapitalą.
Įtraukite 1 lygio kapitalą į 2 lygio kapitalą, kad gautumėte visą kapitalą. Pavyzdžiui, jei banko 1 lygio ir 2 lygio kapitalas yra atitinkamai 1 mln. JAV dolerių ir 1,5 mln. JAV dolerių, bendras kapitalas yra 2,5 mln.
Apskaičiuokite pagal riziką įvertintą turtą, kuris yra banko įvairių rūšių turtas, įvertintas pagal jų atitinkamą rizikos lygį. Pinigų ir vyriausybės obligacijų rizikos koeficientas yra lygus nuliui (t. Y. Be rizikos); hipotekinių paskolų atveju - 50 proc.; ir paprastų paskolų atveju - 100 proc. Pavyzdžiui, jei bankas turi 1 milijoną dolerių grynaisiais pinigais ir turi 4,8 mln. Dolerių ir 20 mln. JAV dolerių hipotekinių paskolų ir paprastų paskolų, tada bendras pagal riziką įvertintas turtas yra 22,4 mln. JAV dolerių (1 000 000 x 0,00 + 4 800 000 x 0,50 + 20 000 000 x 1,00).
Apskaičiuokite kapitalo santykį, kuris yra atitinkamas kapitalo lygis, padalytas iš pagal riziką įvertinto turto ir išreikštas procentais. Pavyzdyje 1 lygio kapitalo koeficientas yra apie 4,5 proc. (1 / 22,4) x 100; 2 lygio kapitalo santykis yra apie 6,7 proc. (1,5 / 22,4) x 100; ir kapitalo kapitalo santykis, vadinamas kapitalo pakankamumo rodikliu, yra 11,2 proc. (4,5 + 6,7).
Įvertinkite kapitalo santykį pagal minimalius norminius reikalavimus. 1989 m. Jungtinės Valstijos priėmė Tarptautinių atsiskaitymų banko nustatytus minimalius kapitalo standartus, įsikūrusius Bazelyje, Šveicarijoje. Minimalus 1 pakopos santykis ir bendras kapitalo koeficientas yra atitinkamai 4 ir 8 proc. Pavyzdžiui, pirmojo lygio kapitalas ir bendras kapitalo santykis viršija minimalius reikalavimus.
Patarimai
-
Bankai paprastai atskleidžia savo kapitalizacijos rodiklius investuotojams. Žr. „Bank of America“ kapitalo santykio atskleidimo ištekliai.
2010 m. Gruodžio mėn. „Bloomberg“ pranešime teigiama, kad tarptautinės bankininkystės reguliavimo institucijos pasiūlė didinti minimalų 1 lygio kapitalo santykį nuo 4 iki 4,5 proc., O papildomas buferis - iki 2,5 proc., Kai kredito augimas yra spartesnis (pvz., Sparčiai augant ekonomikai).
