Įmonės privalo kasmet pateikti federalines mokesčių deklaracijas. Šiose mokesčių deklaracijose pateikta informacija gali būti naudojama siekiant nustatyti įmonės finansines stipriąsias ir silpnąsias puses. Skolintojai dažnai atlieka išsamią verslo mokesčių deklaracijų analizę, kad įvertintų su skolinimu susijusią riziką. Analizė apima mokesčių deklaracijos tyrimą ir finansinių rodiklių apskaičiavimą iš mokesčių deklaracijų numerių. Dažnai palyginamos kitos tos pačios pramonės įmonės, kad būtų galima nustatyti įmonės veiklos rezultatus pagal pramonės standartus.
Sukurkite „Microsoft Excel“ skaičiuokles naudodamiesi įmonės mokesčių deklaracijoje pateikta informacija. Į vieną skaičiuoklę turėtų būti įtraukta išsami informacija apie visus pajamų ir išlaidų komponentus ir kita informacija turėtų apimti visą turtą, įsipareigojimus ir nuosavybės nuosavybę. Sukūrę verslo mokesčio deklaracijos dolerio vertės stulpelį, apskaičiuokite bendrą dydžio pajamų ataskaitą ir balansą kitoje lentelės stulpelyje. Bendrojo dydžio pajamų ataskaitos atspindi visas pajamų ir sąnaudų straipsnius kaip visų pajamų procentą. Bendrieji balanso dydžiai atspindi visą turtą, įsipareigojimus ir savininko nuosavybę kaip viso turto procentą.
Ne mažiau kaip trejus metus sukurkite skaičiuoklę ir pelno (nuostolio) ataskaitai, ir balansui. Idealiu atveju turėtų būti sukurtos bendros dydžio pajamų ataskaitos ir balansai penkerių metų laikotarpiui. Penkerių metų laikotarpis leidžia asmeniui analizuoti finansinius duomenis, kad nustatytų, ar neįprasti rezultatai yra anomalijos, kurias reikia tirti toliau.
Išnagrinėkite bendrąją dydžio pajamų ataskaitą ir balansą. Palyginkite bendrų dydžių ataskaitas su pramonės statistika. Pramonės statistiką galima rasti rizikos valdymo asociacijos „Metinių ataskaitų studijose“ arba pramonės leidiniuose.
Apskaičiuokite likvidumo rodiklius. Likvidumo rodikliai rodo, kaip lengvai verslas gali paversti turtą į pinigus. Dabartinis santykis nustatomas padalijant visą turtą pagal visus įsipareigojimus ir nurodoma, ar įmonė turi pakankamai turto, kad galėtų padengti savo dabartinius skolos mokėjimus. Esamas mažesnis nei 1: 1 santykis yra raudona vėliava, kad verslas gali nesugebėti lengvai patenkinti dabartinių skolų mokėjimų.
Apskaičiuokite įmonės apyvartinį kapitalą atimdami trumpalaikius įsipareigojimus iš trumpalaikio turto. Apyvartinis kapitalas yra pinigų srauto matas. Skolintojai dažnai reikalauja minimalaus apyvartinio kapitalo.
Apskaičiuokite įmonės skolos ir grynosios vertės santykį, dalijant visus įsipareigojimus pagal bendrą grynąją vertę. Šis santykis rodo, kad verslo lygis priklauso nuo skolintojų lėšų, o ne investuotojų lėšos. Didesnis skolos ir grynosios vertės santykis gali trukdyti įmonei gauti paskolą.
Apskaičiuokite pelningumo rodiklius, pvz., Bendrąjį pelno maržą ir grynąjį pelno maržą. Bendrojo pelno marža nustatoma bendrąjį pelną padalijus iš grynojo pardavimo. Bendrasis pelnas apskaičiuojamas atimant parduotų prekių savikainą. Grynojo pelno marža nustatoma grynąjį pelną padalijus iš grynojo pardavimo. Pelningumo rodikliai turėtų būti lyginami su kitomis tos pačios pramonės šakos įmonėmis, kad būtų galima nurodyti veiklos rezultatus.
Apskaičiuokite valdymo santykius, pvz., Gautinų sumų apyvartą ir investicijų grąžą. Gautinų sumų apyvarta apskaičiuojama dviem etapais. Pirma, padalinkite grynuosius kredito pardavimus per metus 365, kad gautumėte dienos kreditą. Antra, padalykite gautinas sumas kasdienio kredito pardavimu. Gautinų sumų apyvarta rodo, kaip gerai bendrovė renka pinigus iš kredito, gauto už pardavimą. Investicijų grąža nustatoma grynąjį pelną prieš apmokestinant grynąja verte. Investicijų grąža rodo, ar investuotojai pasirinko išmintingą savo investicijų pasirinkimą. Jei rizika neribotos investicijos grąža yra didesnė už investicijų į verslą grąžą, investuotojas gali permąstyti savo investicijų pasirinkimą.
