Įmonės vertę lemia būsimųjų pinigų srautų dabartinė vertė. Analizuodami įmonės pinigų srautų duomenis, pavyzdžiui, grynuosius pinigų srautus ir kaupiamąjį pinigų srautą, analitikas gali prognozuoti įmonės būsimus pinigų srautus. Visi įmonės pinigų srautų duomenys pateikiami pinigų srautų ataskaitoje.
Grynieji pinigų srautai
Grynieji pinigų srautai yra tiesiog pinigų įplaukos, atėmus pinigų srautus per tam tikrą laikotarpį. Pvz., Pernai bendrovė gavo milijonus dolerių grynųjų pinigų ir du milijonus dolerių. Grynieji pinigų srautai yra tik vienas milijonas dolerių, atėmus du milijonus dolerių už grynąjį neigiamą milijoną dolerių skaičių.
Kaupiamasis pinigų srautas
Kaupiamasis pinigų srautas yra terminas, kurį galima naudoti projektams ar bendrovei. Kaupiamasis pinigų srautas apskaičiuojamas pridedant visus pinigų srautus, atsiradusius pradedant įmonę ar projektą. Pavyzdžiui, bendrovė pradėjo veikti prieš trejus metus. Pinigų srautas per pirmuosius metus buvo penki milijonai dolerių, antrųjų metų pinigų srautas buvo keturi milijonai dolerių, o trejų metų pinigų srautas buvo šeši milijonai dolerių. Bendras įmonės pinigų srautas yra penki milijonai dolerių, plius keturi milijonai dolerių ir šeši milijonai dolerių už 15 milijonų JAV dolerių.
Skirtumas
Nors grynieji pinigų srautai ir kaupiamasis pinigų srautas yra pinigų srautai, jie turi skirtingas reikšmes. Grynieji pinigų srautai yra tiesiog pinigų įplaukos, atėmus pinigines išmokas per vieną laikotarpį, o kaupiamasis pinigų srautas yra visų grynųjų pinigų srautų, kuriuos bendrovė sukūrė nuo pat pradžių, suma. Analizuojant sukauptą pinigų srautą, gali būti atskleista ilgalaikė įmonės stiprybė, palyginti su tik grynųjų pinigų srautų analize, kuri greičiausiai bus labai trumpas.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita yra viena iš keturių reikalingų finansinių ataskaitų pagal visuotinai pripažintus apskaitos principus arba GAAP. Jis suskirstytas į tris dalis: veiklos, investavimo ir finansavimo. Veiklos skyriuje pateikiamos visos grynųjų pinigų operacijos, susijusios su kasdienine įmonės veikla. Investavimo skyriuje pateikiami grynųjų pinigų sandoriai, susiję su kapitalo įrangos įsigijimu, įsigijimu ir įmonių akcijų pirkimu. Finansavimo skyriuje pateikiami įmonės grynųjų pinigų sandoriai su savo kapitalo tiekėjais. Finansavimo skyriuje nurodyti sandoriai yra akcijų atpirkimas, skolų grąžinimas ir akcijų siūlymas.
