Bankai priklauso nuo paskolos gavėjų, kad jie laikytųsi planuojamų paskolų grąžinimo kaip pagrindinio pajamų šaltinio. Kai paskolos gavėjas reguliariai mokėjo ne mažiau kaip 90 dienų, paskola laikoma neveikiančia paskola arba NPL. Neįvykdantis paskolų santykis, geriau žinomas kaip NPL santykis, yra bankų paskolų portfelio neveikiančių paskolų sumos ir viso banko turimų paskolų sumos santykis. NPL santykis matuoja banko efektyvumą gaunant paskolų grąžinimą.
Kai paskolos tampa netinkamomis paskolomis
Paskolų grąžinimo tikimybė gerokai sumažėja po 90 dienų, todėl neveiksnus paskolas nurodo šis standartas. Paskolos gali būti klasifikuojamos kaip neveikiančios, jei paskolos gavėjas nevykdo paskolos, paskelbia bankroto ar praranda pajamas, reikalingas skolai grąžinti. Kadangi nevykdančios paskolos gali pakenkti banko, kaip skolininko, statusui, bankas gali nuspręsti parduoti šias paskolas surinkimo agentūroms ar kitoms įmonėms, kad galėtų susigrąžinti nuostolius.
Iš viso NPL apskaičiavimas
Bendra paskolos suma, ne tik neapmokėta paskolos likutis, kai paskola buvo laikoma neveiksminga, skaičiuojama į NPL sumą.Pavyzdžiui, jei paskolos gavėjas turėjo 100 000 JAV dolerių paskolą, laiku grąžino 40 000 dolerių, bet 90 dienų atsiskaitė už savo mokėjimus, kurių 60 000 JAV dolerių dar turėjo būti sumokėta, visa 100 000 JAV dolerių suma būtų klasifikuojama kaip neveikianti paskola. Jei skolininkas vėl pradeda grąžinti paskolą po to, kai jis buvo klasifikuojamas kaip neveikiantis, ši paskola pašalinama iš NPL sumos. Jei bankas parduoda paskolą kitai surinkimo agentūrai, ši paskola taip pat pašalinama iš NPL sumos.
NPL santykio apskaičiavimas
NPL koeficiento apskaičiavimo metodas yra paprastas: padalinkite NPL sumą iš bendros banko paskolų portfelio paskolų sumos. Šis santykis taip pat gali būti išreikštas procentine banko neveikiančių paskolų dalimi. Pavyzdžiui, sakykite, kad „Alpha Bank“ turi bendrą 200 mln. Dolerių paskolų portfelį, 5 mln. Dolerių neveikiančių paskolų. „Alpha Bank“ NPL santykis yra ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025 arba 2,5 proc.
NPL koeficiento panaudojimas
Finansų analitikai dažnai naudoja NPL koeficientą, kad lygintų bankų paskolų portfelių kokybę. Jie gali matyti, kad skolintojai, turintys didelį NPL koeficientą, yra įsitraukę į didesnės rizikos skolinimąsi, o tai gali sukelti bankų nesėkmes. Ekonomistai nagrinėja NPL santykius, kad prognozuotų galimą finansų rinkų nestabilumą. Investuotojai gali peržiūrėti NPL rodiklius ir pasirinkti, kur investuoti savo pinigus; jie gali matyti, kad bankai, turintys mažą NPL rodiklį, yra mažesnės rizikos investicijos, palyginti su didelės apimties investicijomis.
