Veiklos pinigų srautai yra pinigai, kuriuos jūsų verslas gauna iš pirminės verslo veiklos per tam tikrą laikotarpį. Bendrovės vadovai mėgsta atskirti veiklos pinigų srautus iš finansavimo ir investuoti pinigų srautus, kad suprastų, kaip efektyviai įmonės pagrindinės operacijos tiesiogiai prisideda prie pinigų srautų. Šis skaičiavimas suteikia galimybę susipažinti su nuolatiniu įmonės gebėjimu kurti pinigus ir padengti trumpalaikes skolas.
Formulė
Pinigų srautų iš operacijų apskaičiavimo formulė yra grynosios pajamos ir nusidėvėjimas, plius grynieji gautinų sumų pokyčiai, plius mokėtini mokėjimų pokyčiai, taip pat atsargų pokyčiai ir veiklos pokyčiai. Dėl didelio nusidėvėjimo įmonė per tam tikrą laikotarpį gali patirti nuostolių arba palyginti nedidelį pelną. Tačiau tai gali turėti didelį pinigų srautą, nes nusidėvėjimas yra apskaitos sąnaudos, bet ne pinigų srautas.
