Veiklos pinigų srautai - tai grynieji įmonės pinigų pokyčiai per tam tikrą laikotarpį, remiantis tik pagrindine verslo veikla. Kreditoriai yra suinteresuoti savo veiklos pinigų srautais, kai nuspręsite, ar esate gerai įsitvirtinęs, kad galėtumėte prisiimti papildomą skolą.
Pagrindinė formulė
Pagrindinė veiklos pinigų srautų formulė yra pelnas prieš palūkanas ir mokesčius, arba EBIT, pridėjus nusidėvėjimą ir atėmus mokesčius. Ši lygtis atspindi pinigų srautus, gaunamus iš periodinio pelno, o prisitaikant prie to, kad nusidėvėjimas yra piniginės išlaidos, o mokesčiai sukuria pinigų srautus. Pavyzdžiui, tarkime, kad jūsų įmonė per praėjusį ketvirtį sudarė 150 000 dolerių pelno. Nusidėvėjimas buvo 10 000 JAV dolerių, o mokesčiai - 35 000 JAV dolerių. Todėl veiklos grynieji pinigai sudaro 150 000 JAV dolerių ir 10 000 JAV dolerių, atėmus 35 000 JAV dolerių, o tai yra 125 000 JAV dolerių.
Grynųjų pinigų srautų poveikis
Veiklos pinigų srautas yra vienas iš įrankių, kuriuos kreditoriai naudoja vertindami jūsų gebėjimą skolintis. Apskritai, stiprus veiklos pinigų srautas keliems laikotarpiams atspindi jūsų gebėjimą prisiimti papildomą skolą ar išlaidas. Dėl mažo arba neigiamo veiklos pinigų srauto kreditoriui būtų sunku pateisinti paskolą. Investicijos į plėtrą ar diversifikavimą yra alternatyva naujoms skoloms, kurių pinigų srautas yra didelis.
