Kaip ir žmonės, įmonės uždirba pinigus iš investicijų. Kiekvieną kartą, kai jūsų įmonė išleidžia arba įgyja pinigų investuodama, pranešate apie tai pinigų srautų ataskaitoje. Investicinės veiklos pinigų srautų apskaičiavimas yra paprastas. Pridėkite visus pinigus, gautus pardavus turtą, grąžindami paskolas arba parduodant akcijas ir obligacijas. Atimti pinigus, išmokėtus turtui įsigyti, skolinti ar įsigyti akcijų ir obligacijų. Bendras skaičius - tai skaičius, apie kurį pranešama jūsų pinigų srautų ataskaitoje.
Patarimai
-
Apskaičiuokite investicijų srautus iš pinigų, pridedant pelną ir nuostolius iš savo įvairių investicijų ir įrašydami sumą pinigų srautų ataskaitoje.
Pinigų srautų ataskaitos supratimas
Skirtingai nuo pelno (nuostolio) ataskaitos, pinigų srautų ataskaitoje pateikiami tik tie pinigai, kuriuos sumokėjote jums ar jūsų. Tarkime, kad paskolos gavėjas turi sumokėti 5 000 JAV dolerių paskolą kovo pabaigoje, o vietoj to sumoka. Kovo mėn. Pelno (nuostolių) ataskaitoje būtų įrašytos 5 000 JAV dolerių pajamos, tačiau ji nebus pateikta pinigų srautų ataskaitoje iki balandžio mėnesio mokėjimo.
Kas yra investicinė veikla?
Pinigų srautų ataskaita praneša apie trijų rūšių veiklos, veiklos, finansavimo ir investavimo pinigų srautus. Veiklos veikla yra jūsų nuolatinė verslo linija, pvz., Mažmeninė prekyba, namų ūkio paslaugos ar pastatų namai. Finansų pinigų srautai apima akcijų ir obligacijų pirkimą ir pardavimą bei dividendų išmokėjimą. Investavimas apima kelias skirtingas veiklas:
- Ilgalaikio turto, pvz., Pastatų, žemės ar įrangos, pirkimas arba pardavimas.
- Akcijų ir obligacijų pirkimas ir pardavimas.
- Pinigų skolinimas ir paskolų rinkimas.
Standartinė buhalterinės apskaitos praktika supirkimo ilgalaikį turtą laiko investicijomis. Jei šį mėnesį išleidžiate $ 300,000, kad įsigytumėte atnaujintą įrangą savo gamyklai, tai yra $ 300,000 neigiamas įrašas pinigų srautų ataskaitoje. Jei taip pat parduodate seną įrangą už $ 175,000, tai yra teigiamas įrašas. Jei tai yra mėnesio vienintelė investicinė veikla, praneškite apie tai, kad mėnesio investiciniai pinigų srautai yra 125 000 JAV dolerių.
Kas tai reiškia?
Veiklos pinigų srautai rodo, kiek pinigų jūs generuojate iš savo įmonės pagrindinio tikslo. Pinigų srautų ataskaita atskiria veiklos ir investicijų pajamas, nes pajamos iš pelningų investicijų gali paslėpti, kad jūsų įmonė reguliariai negauna daug pajamų. Jei padarėte didelių išlaidų ilgalaikiam turtui, gali atsitikti priešingai, o jūsų pinigų srautai iš operacijų būtų blogesni nei yra. Investicinės veiklos pinigų srautas yra labai svarbus, nes jis rodo, kad turite išteklių, net jei pinigų srautas iš operacijų yra mažas. Jei esate pramonėje, kuriai reikia didelių investicijų į ilgalaikį turtą, neigiamas investicijų srautas gali būti geras ženklas, rodantis, kad investuojate į savo įmonės įrangą.
