Pinigų srautų ataskaita rodo grynųjų pinigų progresavimą įmonėje, panašiai kaip čekių knygelės antraštė seka grynųjų pinigų eigą atsiskaitomojoje sąskaitoje. Finansavimo veikla gali būti pinigų srautai ir parodomi ataskaitoje. Grynasis skolinimasis patenka į finansinę veiklą ir parodo grynųjų pinigų sumą, gautą iš paskolų.
Pinigų srautų ataskaita
Pinigų srautų ataskaita yra finansinė ataskaita, kurią įmonė sukuria, kad parodytų, kaip ir kur kiekvienais metais pinigai išleidžiami. Pelno (nuostolių) ataskaitoje bus parodytos verslo veiklos pajamos ir sąnaudos, tačiau jos nebūtinai parodomos pinigų srautų ataskaitoje. Pinigų srautų ataskaita rodo tik pajamas ir išlaidas, gautas ir sumokėtas grynaisiais pinigais. Ataskaitoje pateikiamos operacijos, investicijos ir finansavimas.
Grynasis skolinimasis
Grynasis skolinimasis yra eilutės elementas, rodantis bendrą pinigų sumą, pasiskolintą verslo veiklai finansuoti. Tai gali būti trumpalaikės, ilgalaikės ir kitos mokėtinos sąskaitos. Bendra grynųjų paskolų suma apima visas pasiskolintas sumas, atėmus visas grynųjų pinigų sumas.
Grynasis skolinimasis pinigų srautų ataskaitoje
Grynasis skolinimasis parodomas finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje. Ši suma nustatoma pridedant visų paskolų sumą ir atimant grynuosius pinigus. Ši suma rodo neapmokėtas skolas, kurias bendrovė būtų skolinga, jei visi pinigai būtų panaudoti skoloms apmokėti.
Grynųjų paskolų pokyčiai
Grynųjų paskolų pokyčių supratimas padeda suprasti, kaip verslas veikia finansiškai. Grynasis skolinimasis reiškia grynųjų pinigų sumą, gautą iš finansavimo. Jei pinigų srautas padidėjo, tačiau grynasis skolinimasis padidėjo daugiau nei pinigų srautas, tai gali reikšti, kad įmonė yra prastai finansinėje padėtyje. Tai reiškia, kad grynųjų pinigų srautas padidėjo skolinantis pinigus, o ne iš padidėjusių pardavimų. Tačiau sumažėjęs grynasis skolinimasis gali reikšti stiprią finansinę padėtį sumažinant skolos sumą.
