Teismo ekspertizė - tai organizacijos ar asmens ekonominės veiklos tyrimas, dėl kurio parengiama ataskaita, skirta naudoti teisme. Teismų auditas dažnai susijęs su tariamai apgaulingos veiklos tyrimais. Kriminalistiniai auditai naudojami, kai advokatai ir teisėsaugos institucijos ieško patikimų įrodymų iš duomenų, susijusių su nesąžininga šalies finansine padėtimi ar veikla. Teismo ekspertizę atlieka speciali finansų ekspertų klasė, žinoma kaip teismo ekspertizės.
Apibūdinkite teismo audito plano tikslą. Tikslų pavyzdys būtų nustatyti sukčiavimo tipą, laikotarpį, kuriuo jis įvyko, ir taktiką, kuria ji buvo nuslėpta.
Apibūdinkite teismo audito plano taikymo sritį, susijusią su atitinkama veikla. Pasinaudokite tuo, kad teismo ekspertizė neriboja įmonės ar jos filialų sąskaitų prieinamumo.
Apibūdinkite trumpą sistemos ar asmenų, kuriuos reikia patikrinti, apžvalgą. Parašykite lentelę, kurioje išsamiai aprašomas sistemos pavadinimas, kodas, veikimo būsena ir visi ankstesni pakeitimai. Nurodykite šią apžvalgą kaip atskaitos tašką likusiam dokumento dokumentui.
Nurodykite nuorodas, kurias naudojote rengdami teismo ekspertizės planą. Nuorodų pavyzdžiai apima anksčiau parengtus dokumentus, susijusius su nagrinėjamu atveju. Taip pat išvardykite ir suplanuokite akronimų ir santrumpų, naudojamų plano dokumente, reikšmes.
Nurodykite organizacinius kontaktus, kurie gali būti reikalingi dokumento naudotojams informaciniais ir trikčių šalinimo tikslais. Pateikite išsamią informaciją apie kontaktų tipą, kontaktinį vardą, skyrių, telefono numerį ir el. Pašto adresą. Įtraukti organizacijų, kurioms reikia koordinuoti veiklą konkrečiu atveju, sąrašą ir kiekvienos organizacijos specifinę reikšmę. Įtraukti koordinavimo veiksmų tvarkaraštį.
Patarimai
-
Apsvarstykite galimybę priimti geriausius būdus, kaip surinkti įrodymus, pvz., Naudoti kompiuterinius audito metodus, kurie yra labai dažni atliekant tyrimus.
Įspėjimas
Parengti teismo ekspertizės planą su nepriklausomu ir objektyviu požiūriu, nes bet kokie subjektyvūs argumentai gali pakenkti objektyviam audito proceso vykdymui.
