Galite galvoti apie pinigų perviršį, nes po to, kai atimami pirkimai ir mokėjimai iš pajamų, liko šiek tiek pinigų. Finansiniu požiūriu grynųjų pinigų perteklius arba pinigų srautų perteklius yra labai panašūs. Bendrovės praneša apie grynųjų pinigų sumos pokyčius, skirtus apmokėti sąskaitas pinigų srautų ataskaitoje kiekvienų metų arba ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Pinigų perviršis arba deficitas reiškia tik grynųjų pinigų kiekio pokyčius. Faktinis turimų pinigų kiekis nurodomas įmonės balanse.
Surinkite reikiamą informaciją, kad būtų galima apskaičiuoti įmonės pinigų srautų perteklių. Pinigų srautų ataskaitos yra pateikiamos iš įmonės pelno (nuostolių) ataskaitos ir balanso, todėl visi reikalingi duomenys bus rasti šiose finansinėse ataskaitose ir susijusiuose dokumentuose.
Pradėkite nuo įmonės grynųjų pajamų, kurias rasite pelno (nuostolių) ataskaitoje. Koreguokite grynąsias pajamas, susijusias su grynųjų pinigų pokyčiais, kurie neatspindi grynųjų pajamų. Pavyzdžiui, pridėkite grynųjų pajamų nusidėvėjimo leidimus, nes nusidėvėjimas iš tikrųjų nesumažina grynųjų pinigų sumos. Koreguokite grynąsias pajamas, susijusias su straipsnių, pvz., Mokėtinų sumų, gautinų sumų ir atsargų, pokyčiais. Rezultatas - grynųjų pinigų pasikeitimas dėl veiklos.
Apskaičiuokite grynųjų pinigų pokyčius, atsirandančius dėl investicinės veiklos. Turto, pvz., Įrangos, nekilnojamojo turto ar vertybinių popierių pardavimas yra teigiamas skaičius, nes tai reiškia, kad įmonė turi daugiau pinigų. Atimkite pinigus, išleistus turtui įsigyti, norėdami rasti grynuosius grynuosius pinigų pokyčius dėl investicijų.
Apskaičiuokite grynųjų pinigų pokyčius, atsirandančius dėl finansinės veiklos. Pajamos iš vertybinių popierių išleidimo ar ilgalaikės skolinimosi veiklos, pvz., Obligacijų pardavimo, yra teigiamos, nes jos prideda prie grynųjų pinigų. Atimkite sumokėtus dividendus ir atsargų perpirkimo ar ilgalaikių skolų apmokėjimo išlaidas
Pridėkite grynuosius grynųjų pinigų pokyčius, gaunamus iš veiklos, investicijų ir finansavimo veiklos. Jei rezultatas yra teigiamas skaičius, tai yra pinigų perteklius per ataskaitinį laikotarpį. Jei gaunate neigiamą sumą, turite pinigų srautų deficitą, o ne perteklių.
