Lengvai patenka į klaidingą supratimą, kad verslo pinigai daro vieną iš dviejų dalykų - atvyksta arba išeina. Yra trečioji kategorija: Limbo.Kai mokama, pinigai laukia paskyros priskyrimo arba dar turi būti apmokėti ar gauti. Kartais šios lėšos yra stebimos per laikiną sąskaitą, būdų rūšį. Taip pat dažnai vadinama „kliringo sąskaita“, kurios taip pat dažnai vadinamos plovimo sąskaitomis, mainų sąskaitomis, nulinės balanso sąskaitomis ir net tik laikinosiomis sąskaitomis.
Kas yra atsiskaitymo sąskaita?
Sąskaitų išvalymas kartais gali būti supainiotas su „laikinosiomis sąskaitomis“ - suprantama, nes abu laikinos sąskaitos laukia daugiau informacijos, kol gali įvykti kitas žingsnis.
Kai jie skiriasi, tai, kad laikinoji sąskaita yra apie paslapties ar problemos sprendimą. Galbūt kai kuris klientas vienu metu sumokėjo kelis dalykus, o kai kurie iššūkiai iššifruoti, kaip šis mokėjimas suskaido. Mokėjimas eina į laikinąją sąskaitą tol, kol tai bus išspręsta ir suprantama, kur priklauso pinigai.
Tačiau tarpuskaitos sąskaita yra panaši į pagrindinę knygą, naudojamą kaip priminimą apie gautas ar parduotas paslaugas ar prekes, kurios dar nebuvo apmokėtos, arba kitus sandorius, kurie dar negali būti išsamiai užregistruoti. Kartais jis naudojamas kaip būdas stebėti vykdomą projektą, pvz., Biuro atnaujinimas, kai sąskaitos teikiamos periodiškai, tačiau vėliau jas reikia sumokėti generaliniam rangovui. Kai mokėjimas bus atliktas ir atliktas, jis gali būti paskelbtas teisingose sąskaitose ir pašalintas iš tarpuskaitos sąskaitos.
Kitas pavyzdys yra įmonė, dirbanti fiskalinių metų knygose. Jie gali pastatyti su šiuo projektu susijusias pajamas ir išlaidas laikinojoje ar kliringo sąskaitoje tol, kol bus baigta peržiūra. Tuo metu jos gali perkelti minėtas pajamas ir išlaidas iš tarpuskaitos sąskaitos į jų grynąjį pelną.
Kai verslui reikia tarpuskaitos sąskaitos
Apimtis paprastai turi daug nuveikti, kai reikalingos tarpuskaitos sąskaitos. Pasakykite, kad yra darbo užmokestis. Darbo užmokesčio kliringo sąskaita turėtų būti nulinio balanso sąskaita. Iš karto po to, kai mokėjimai bus atlikti, prieš juos išleidžiant darbuotojams, darbo užmokesčio fondai pervedami į tarpuskaitos sąskaitą. Kai jie yra apmokėti, paskyra grįžta į nulį ir visi mokėjimai yra užregistruoti.
Galbūt yra įmonė, užsiimanti grynųjų pinigų verslu, pavyzdžiui, šiukšlių surinkimo paslauga, kuri renka iš žmonių visą dieną ir gauna grynuosius pinigus per kiekvieną sustojimą arba du. Šis savininkas gali naudoti tarpuskaitos sąskaitą, kad būtų galima greitai įrašyti sandorius ir pinigus, kol jis galės tinkamai įrašyti ir paskirstyti lėšas savo teisingoms sąskaitoms dienos pabaigoje arba savaitės pabaigoje.
Kai gaunama arba išeina nuolatinis pajamų srautas, kliringo sąskaita gali būti naudinga stebint, kas vyksta pereinamuoju laikotarpiu, arba būsimoms savaitėms.
Svarbu pažymėti, kad visas kliringo sąskaitų naudojimas yra paprastesnis gyvenimas pereinamuoju laikotarpiu su pinigais. Jei naudojate tik vieną kliringo sąskaitą visų rūšių sandoriams, jis nulemia tikslą.
Vietoj to bendrovė turėtų turėti darbo užmokesčio kliringo sąskaitą, o kitą - dėl išlaidų valdymo ir pan. Tokiu būdu pinigai laikomi tinkamose kategorijose, kad būtų lengviau spręsti problemas ir stebėti, kaip reikia. Nėra jokių apribojimų, kiek įmonės gali naudoti atsiskaitymo sąskaitas apskaitos praktikoje, nes jos yra nulinio balanso sąskaitos, kurios nėra skirtos rodyti galutinėse apskaitos knygose. Viskas apie tai, kas yra prasminga sandorių įrašymui ir knygų balanso sudarymui.
Kaip nustatyti kliringo sąskaitą
Kliringo sąskaitos nustatymas priklauso nuo to, kur tai darote. Pasakykite, kad „Quickbooks“ yra jūsų pasirinkta programinė įranga. Atidarykite „sąrašus“, tada pasirinkite „Sąskaitų diagrama“ ir dešiniuoju pelės mygtuku spustelėkite bet kur čia, tada pasirinkite „naujas“. Dabar turėtų būti langas „Pridėti naują sąskaitą“, todėl pasirinkite mygtuką „Bankas“. „Quickbook“ pažymi, kad yra keli pasirinktini paskyros tipai, tačiau „bankas“ yra geriausias kliringo sąskaitai, nes jis siūlo lankstumą.
„Bankas“ leidžia jums mokėti į sąskaitą „gauti mokėjimus“ arba „atlikti indėlius“. Mokėdami galite naudoti „rašymo čekius“ arba „apmokėti sąskaitas“. Kitas pliusas yra tai, kad banko sąskaita bus balansas taip pat pinigų srautų ataskaita, parodanti balansus ir likučių pokyčius.
Tada yra praktiškumas, nes išlaidų priskyrimas pridėtinėms išlaidoms ar klasei naudojant nulinius patikrinimus reiškia, kad reikia „banko“ sąskaitos kliringo sąskaitai.
Tačiau, grįžtant prie kliringo sąskaitos sukūrimo: pasirinkę „bankas“, paspauskite „tęsti“ ir dabar įveskite pavadinimą sąskaitos pavadinimo lauke - kliringo, mainų, plovimo, laikino yra visi geri šio paskyros pavadinimai ir galbūt už ką departamentas. Pavyzdžiui, „mokėtinos sumos kliringo sąskaita“.
Neįveskite atidarymo balanso dabar. Tiesiog išsaugokite ir uždarykite.
Bet palaukite, yra daugiau
Kiekviena apskaitos programinė įranga siūlo įvairias parinktis ir paskyros kontrolę. Jų produktų palaikymo veiksmai bus įtraukti į tos sistemos kliringo sąskaitų diegimą. Jei jūsų įmonė yra smulkaus verslo įmonė, o metų pabaigoje naudojate išorines paslaugas, patariama pasikonsultuoti su savo buhalteriu, kad pamatytumėte, ką ji siūlo kaip geriausią būdą, kaip paruošti tarpuskaitos sąskaitas pagal jūsų įmonės poreikius. Ji gali išvardyti, kokioms kliringo sąskaitų kategorijoms būtų naudinga jūsų veikla.
Nesvarbu, ar naudojatės „Bill.com“, „uCollect“, „Xero“, „MYOB“, „Freshbooks“ ar bet kokia kita apskaitos sistema, jų palaikymo puslapiuose bus paaiškinta, kaip pradėti sąskaitų išvalymą, nes jie yra labai svarbūs daugumai verslo apskaitos praktikų. Kai kuriose debesų apskaitos programose ir net „Quickbooks“ yra trečiųjų šalių papildiniai, kurie suteikia užsakymą atlikti kliringo sąskaitos sprendimus, kurie gali būti vertinami.
Būkite atskaitingi atsiskaitymo sąskaitose
Sąskaitų tvarkymas yra siaubingas pinigų srautams valdyti ir pinigų srautams. Tačiau visa tai gali pasigirti, jei niekas neatsako už tarpuskaitos sąskaitos einamąsias operacijas.
Kliringo sąskaita turėtų būti peržiūrima kas mėnesį. Sutaikinimas yra labai svarbus atliekant sąskaitų išskaitymą. Be susitaikymo, atsiskaitymų sąskaitos yra bet kas aiškios.
Mėnuo yra daug laiko, kad galėtumėte paskirti operacijų paskyrą kiekvienai operacijai, įtrauktai į kliringo sąskaitą. Tai yra pakankamai laiko, kad būtų galima perkelti tinkamas lėšas į šias sąskaitas.
Viskas, kas liko kliringo sąskaitoje po šios trukmės, yra sandoris, kuriam reikia mažinti. Pvz., Kodėl tiekėjas negauna tokio čekio? Ar jis netgi buvo gautas? Jei ne, tai gali būti beždžionė, turinti įmonės gebėjimą laiku gauti atsargas arba pasiekti reikalingas paslaugas.
Sėkmingo verslo dalis - ne tik indėlių gavimas, bet ir čekių apmokėjimo užtikrinimas. Galų gale, kai paslaugų teikėjai supranta, kad atsiskaitote už ateinančius ir vykstančius pinigus, tai sukuria geresnius darbo santykius tolimojo susisiekimo metu, nes jie žino, kad atkreipiate dėmesį į jų paslaugų grąžinimą.
Kaip rašyti atsiskaitymo sąskaitas balanse
Darbo užmokestis yra populiarus kliringo sąskaitos naudojimas ir tai puikus pavyzdys, kaip atliekamos tarpuskaitos sąskaitos funkcijos.
Kaip ir bet kokia tarpuskaitos sąskaita, darbo užmokesčio apskaitos sąskaitos yra nulinės balanso sąskaita. Dėl kasmetinio darbo užmokesčio skaičiaus ir to, kaip viskas gali keistis išskaičiuojant mokesčius ir kitus atskaitymus, yra naudinga naudoti tarpuskaitos sąskaitą, kad padėtų suderinti šiuos dalykus. O kai įvyksta klaidų ar reikia atlikti koregavimus, tai gali būti paprastesnis procesas, kai jis bus atliekamas nebaigtos tarpuskaitos sąskaitoje, palyginti su eilutės elementu A / P arba A / R. Štai kodėl buhalteriai mėgsta naudoti tarpuskaitos sąskaitas - tai padeda išvengti nepatogių įrašų kitur.
- Darbo užmokestis $ 22,476
- Darbuotojų kompensacija $ 1.348.56
- Darbdavių mokesčiai $ 4,719.96
- Darbo užmokesčio mokesčiai $ 77
- Sąskaitos likučio išvalymas 28 621,52 USD
Visos šios sumos yra įrašytos kaip debetas kairėje buhalterinės apskaitos knygos pusėje. Kliringo sąskaitos balansas yra bendras darbo užmokesčio, darbuotojo darbo užmokesčio, darbdavio mokesčių ir darbo užmokesčio mokesčių - visų pinigų, susijusių su darbo užmokesčio paskirstymu, suma.
Dešinėje pagrindinės knygos pusėje kreditas įrašomas kaip 28 621,52 JAV doleriai, toks pat kaip ir tarpuskaitos sąskaitos darbo užmokesčio suma.
Kai išmokos bus apmokėtos, suma turėtų sutapti iki 22 476 JAV dolerių, o tai gali būti suderinta su nuliu. Kai darbuotojo mokėjimas mokamas vyriausybei, tai tampa nuliu. Taip pat mokesčių teikimo ir darbo užmokesčio mokėjimo paslaugos.
Taigi, kadangi kiekvienas eilutės elementas yra išgrynintas arba išmokėtas per mėnesį arba mėnesio pabaigoje, jis suderinamas, o po to, kai visa tai pasakyta ir padaryta, tarpuskaitos sąskaita turėtų grįžti į nulinį likutį. Būtent čia kilęs terminas „nulinis išėjimas“ - tai yra rezultatas, nes tarpuskaitos sąskaitos straipsniai yra suderinti.
Kaip pažymėti „QuickBooks“ sąskaitų išvalymą
„Intuit“ komanda, kuri yra „Quickbooks“, sukūrė tarpuskaitos sąskaitas gana paprasta procedūra.
Pirma, sukurkite žurnalo įrašą ir pridėkite A / R arba A / P paskyrą iš kurių jūs judate pinigus. Dabar pridėkite kliringo sąskaitą. Išsaugokite šį žurnalo įrašą.
Tada sukurkite antrą žurnalo įrašą ir pridėkite kliringo sąskaitą į šį įrašą. Tada pridėkite A / P arba A / R paskyrą prie kurio jūs perkelsite pinigus.
Galiausiai „Mokėti sąskaitas“ arba „Gauti mokėjimus“ susieti šiuos du žurnalo įrašus.
Kai nulinis balansas neatitinka
Nesvarbu, ar jis naudojamas darbo užmokesčiui, mokėtinoms sumoms, grynųjų pinigų operacijoms, kurioms reikia vėlesnio sprendimo, ar gautinų sumų, kliringo sąskaitos beveik visada turi grįžti į nulį po to, kai sandoriai atsiranda ir išeina. Kai atsiskaitymo sąskaitos nesuderinamos su nuliu, tai sukelia problemų, kurios išsiskiria į pagrindinę knygą.
Suderinimas yra toks pat, kaip ir kitose sąskaitose. Jei mokėjimai neatitinka dolerio dolerio, svarbu paklausti, kodėl. Jei mokėjimai įvyksta dėl neteisingų sumų, kurias reikia išspręsti. Jei čekiai negaunami, laikas juos gauti. Visa tai susiję su tarpuskaitos sąskaitos suderinimu. Kai ištaisomos teisingos sumos, tada tarpuskaitos sąskaita pasieks nulinį likutį, o tarpuskaitos procesas gali prasidėti iš naujo.
Galutinės pastabos
Kai dalyvauja mažos įmonės, atsiskaitymų sąskaitos gali turėti neigiamų pasekmių. Jei nėra pakankamai sandorių, kurie pateisintų šio skaidrumo ir atleidimo iš darbo sluoksnio pridėjimą, tai gali būti nereikalingas darbas. Neišspręstų įrašų, kurie yra išjungti su centrais ir doleriais, gali sukelti daugiau problemų nei jie yra verta, tačiau tai, kas savaitę ir savaitę, ir nuo mėnesio, gali išlaikyti juos kuo mažiau.
Taip pat gali būti, kad jis gali turėti neigiamą poveikį ir mažosioms įmonėms. Gali būti, kad lėšų pervedimas į tarpuskaitos sąskaitą gali sumažinti palūkanų pelną iš įmonių santaupų, o tai nėra didelė suma, bet ne kiekvienos mažosios įmonės sveikatos apsaugos srityje?
Galų gale, tarpuskaitos sąskaitos gali būti didžiulė priemonė daugeliui įmonių. Ar kliringo sąskaitos yra naudingos jūsų įmonei, tai priklauso nuo sandorių apimties ir kiek rankų dalyvauja įmonės apskaitoje. Jei ieškojote geresnių skaidrumo ir švaresnių apskaitos knygų, atsiskaitymų sąskaitos galėtų būti sprendimas, kurį jūs atliksite.
