Užsienio bankininkystė reiškia, kad bendrovė ar privatus asmuo deponuoja lėšas banke, kuris yra ne jų nacionalinėje gyvenamojoje vietoje. Nors šis terminas reiškia, kad šie bankai yra salose, daugelis ofšorinių bankų yra randami sausumoje, pvz., Panama, Liuksemburge ir Šveicarijoje. Užsieninės bankininkystės privalumas yra tas, kad daugeliu atvejų lėšos yra neapmokestinamos, kai bankai yra įsikūrę. Užsienio bankai taip pat siūlo tokias pačias paslaugas, kaip ir vidaus bankai, ir dažnai jie siūlo daugiau anonimiškumo, nei kituose bankuose būtų galima naudotis.
Užsienio bankų atsiradimas
Sąvoka „ofšorinis bankas“ kilo iš bankų, įsteigtų Didžiosios Britanijos kanalo salose, už šiaurės vakarų Prancūzijos pakrantės. Šios institucijos buvo įsteigtos kaip mokesčių rojus, kad pritrauktų daugiau investicijų. Šiuo metu daugelis jurisdikcijų, kuriose įsikūrę bankai užsienyje, neapmokestina indėlių. Užsienio bankininkystė taip pat vadinama „privačia bankininkyste“.
Užsienio banko funkcijos
Užsienio bankas teikia tas pačias paslaugas, kaip ir kranto banke. Tai yra įstaiga, kurioje kaupiamos santaupos, taip pat teikiamos investicinės paslaugos savo klientams. Indėlininkams nereikia asmeniškai eiti atidaryti sąskaitą. Kadangi ofšoriniai bankai randami tose vietose, kuriose būtų ilgas kelionės laikas, jie dažnai atidaro sąskaitas pagal patvirtintą asmens tapatybės ir turto dokumentaciją. Didelių indėlių atveju sąskaitos gali būti sudaromos per sausumos tarpininkus, esančius indėlininko gyvenamosios vietos šalyje.
Privalumai
Užsienio bankai dažnai būna jurisdikcijose, kurios siūlo mažus mokesčius arba neapmokestinimą indėliais ir pelnu. Jie taip pat siūlo tam tikrą privatumo lygį, kuris izoliuoja turtą nuo patikrinimo ar arešto, kurį atlieka indėlininko kilmės šalyje esančios mokesčių institucijos. Užsienio bankams taikomas mažesnis reguliavimas, nes jos veikia kaip nepriklausomos bankininkystės įstaigos arba yra didesnės bankininkystės įmonės, esančios krante kitoje šalyje, dalis. Indėlininkams, gyvenantiems šalyse, kuriose vyrauja nestabilios politinės sąlygos, ofšoriniai bankai taip pat teikia pranašumą užtikrinant saugią ir saugią vietą, kurioje jie gali pateikti savo turtą.
Mokesčiai ir teisėtumas
Daugelis ofšorinių bankų yra jurisdikcijose, kurios neapmokestinamos arba turi mažus mokesčius už indėlius ir pelną. Tačiau egzistuoja išimtys, pvz., Šveicarija. Be to, tokios šalys kaip Jungtinės Valstijos ir Europos Sąjungos valstybės narės pagal įstatymą reikalauja, kad jų piliečiai deklaruotų pajamas ar turtą, esančią ofšorinėse sąskaitose. To nepadarius laikoma mokesčių slėpimu ir baudžiamasis persekiojimas. Nors ofšoriniai bankai sąskaitos turėtojams suteikia daugiau privatumo, jie, nustatydami paskyrą, vis dar reikalauja tapatybės įrodymo. Taip siekiama užkirsti kelią nusikalstamai veiklai, pavyzdžiui, pinigų plovimui.
Užsienio bankų vietos
Užsienio bankai geografiškai yra išsklaidyti, nes jie yra tokiuose vietose kaip Kaimanų salos, Bermuda, Liuksemburgas, Normandijos salos, Makao ir Panama. Užsienio bankai taip pat yra kitose pasaulio vietose. Daugelis jų yra didesnių institucijų dukterinės įmonės. Kiekviena iš šių jurisdikcijų turi skirtingus įstatymus dėl sąskaitos privatumo ir mokesčių įsipareigojimų. Jie taip pat turi skirtingas politines sistemas, o ne visos yra mokesčių rojus.
