Atitikties audito apžvalgos naudojamos organizacijos procesui ir procedūroms išnagrinėti. Šios apžvalgos atitinka sutartinius susitarimus ir (arba) vyriausybės reglamentus. Atitikties apžvalgos atskleidžia galimas problemines sritis, kuriose yra galimybė skirti baudas ir ginčus. Atitikties audito peržiūrose dalyvauja audituojami auditoriai ir auditoriai. Įmonės gali samdyti atestuotus buhalterius arba sertifikuotus vidaus auditorius, kad atliktų atitikties audito peržiūrą. Tačiau asmuo neturi būti sertifikuotas atlikti atitikties audito ataskaitos peržiūrą.
Elementai, kurių jums reikės
-
Audito subjekto pavadinimas
-
Auditoriaus vardas
-
Audito tikslas
-
Audito apimtis
-
Audito tvarkaraštis
-
Audito kriterijai
-
Audito logistika
-
Komandos narių vaidmenys ir atsakomybė
Atitikties audito ataskaitos
Sukurti audito tikslus ir kriterijus. Nustatykite, ką atliks auditas, ir nustatykite metodą, kuris bus naudojamas siekiant tikslų. Atitikties audito kriterijai susideda iš konkrečių reikalavimų, kuriuos auditoriai naudoja vertindami savo rezultatus. Tikslai ir kriterijai gali būti pagrįsti įmonės prioritetais arba valstybės reikalavimais ir gairėmis.
Nustatykite audito apimtį. Atitikties peržiūros ataskaitos apimtis apima audito suvaržymus. Pavyzdžiui, taikymo sritis iliustruoja nagrinėjamą procesą ir veiklą. Jame taip pat aprašoma audito vieta ir laikotarpis.
Nustatykite auditorių ir audituotąjį. Audituojamas asmuo arba įmonė, kuri yra audituojama, o auditorius - tai asmuo arba organizacija, atliekanti auditą. Pateikite pagrindinę informaciją apie auditorių ir audituotąjį.
Nustatykite audito logistiką ir tvarkaraštį. Logistika paaiškina, kaip buvo atliktas auditas, ir sprendžiami klausimai, kurie gali trukdyti atlikti auditą. Darbuotojų nebuvimas būtų potenciali problema. Audito tvarkaraštis susideda iš susitikimų datos, laiko ir vietos.
Pasirinkite audito grupės narius. Pagrindinis auditorius nustato audito grupės personalą. Pagrindinis auditorius pasirenka dalyvius, turinčius žinių apie audituojamą subjektą ir projekto apimtį. Šie asmenys padeda pagrindiniam auditoriui atlikti audito planavimą, vertinimus ir ataskaitas. Pagrindinis auditorius nustatys komandos vaidmenis pagal asmens patirtį. Kai tai bus nustatyta, pagrindinis auditorius gali sukurti audito grupės vaidmenis ir atsakomybę.
Ataskaitos audito rezultatai ir išvados. Ši dalis yra audito rezultatas, atsižvelgiant į jo taikymo sritį ir tikslus. Jame pateikiama informacijos santrauka ir gali būti papildomas stebėjimas. Jame taip pat nurodomos atitikties ir reikalavimų nesilaikymo sritys bei tobulinimo sritys.
