Banko akredityvai (L / Cs) buvo naudojami prekyboje nuo viduramžių. Jie būna dviejų tipų: komerciniai (taip pat vadinami dokumentiniais) ir budėjimo režimu. Kiekvienas jų turi atskirą tikslą, tačiau abi rūšys buvo sukurtos siekiant užtikrinti, kad komercinės sandorio šalys laikytųsi sutartinių įsipareigojimų. L / Cs reglamentuoja tarptautinis taisyklių rinkinys, vienoda muitinė ir praktika (UCP).
Komercinio L / Cs pagrindinis tikslas
Komerciniai L / Cs yra pageidaujami mokėjimo ir finansavimo mechanizmai atskiriems tarptautiniams prekybos sandoriams. Išduodamas importuotojo vardu, bankas L / C užtikrina užsienio tiekėjui, kad jis bus apmokėtas už užsakytas prekes, jei bus laikomasi L / C sąlygų. Nustačius neatitikimus ir atitinkant eksporto dokumentus, eksportuotojas gauna pinigus ir sandoris baigiamas.
Standartinio budėjimo režimo pagrindinis tikslas
Stand-by L / Cs nepalaiko atskirų prekybos sandorių. Bankai juos išleidžia, kad užtikrintų kliento veiklos rezultatus arba užtikrintų savo kreditingumą sutartinei trečiajai šaliai. Jie gali „atsistoti“ už piniginius įsipareigojimus, užtikrinti išankstinio mokėjimo grąžinimą, remti veiklos rezultatus ir pasiūlymo įsipareigojimus bei užtikrinti pirkimo sutarties užbaigimą. Jie galioja iki termino pabaigos. Paprastai susijusios šalys nesitiki, kad L / C kada nors bus panaudota.
L / C nomenklatūra
Dauguma komercinių L / Cs yra išduodami kaip „neatšaukiami“, tai reiškia, kad jie negali būti pakeisti ar atšaukti, nebent tiek pirkėjas, tiek pardavėjas sutinka. Prekybos L / Cs taip pat gali būti patvirtintas eksportuotojo banko; vietoj to, kad „tik patartų“, kad jis gavo L / C savo naudai, bankas prideda savo pažadą mokėti už išduodantį banką už papildomą apsaugą.
Budėjimo režimo L / C nomenklatūra nėra tokia tiksli. Jie aprašomi pagal jų paskirtį; pavyzdžiui, „L / C“ palaikys „atviros sąskaitos“ susitarimą arba užtikrins kliento kredito galimybę su kitu banku. Specialios garantijos, suteiktos budėjimo L / Cs forma, yra Pasiūlymų obligacijos, Išplėstinė mokėjimų ir garantijų bei našumo obligacijos. Budėjimo režimas L / Cs išduodamas tik kaip neatšaukiamos priemonės.
Procesų skirtumai
Komercinis L / Cs gali apimti keliolika ar daugiau diskretiškų apdorojimo etapų, kurių kiekvienas yra labai jautrus vėlavimams ir klaidoms - dokumentacijos reikalavimai yra griežti ir dažnai sudėtingi. Užbaigti budėjimo režimą L / C yra gana paprasta. Kai bankas yra patenkintas savo kliento gebėjimu atlikti, jis išleidžia tai, kas gali būti tik vieno puslapio dokumentas, kuriame tiesiog nurodoma, kada ir kaip naudos gavėjas gali pasinaudoti. Dažnai pakanka tik paprastos paklausos, kad paskatintumėte. Papildomi dokumentacijos reikalavimai bus minimalūs.
Valdymas
Komercinius L / Cs reglamentuoja Tarptautinės prekybos rūmų (TBT) išduotas UCP 600, paskutinį kartą peržiūrėtas 2007 m.
Tarpvalstybiniam budėjimo režimui L / Cs taip pat taikomas UCP 600; vidaus budėjimo ir specialiosioms garantijų rūšims (pvz., obligacijų obligacijoms, išplėstiniams mokėjimams ir garantijos bei našumo obligacijoms) taikomos vienodos prekybos kodekso ir šalies, kurioje išduotas leidimas, įstatymai.
