Finansų analitikas naudojasi įvairiais metodais ir metodais įmonių analizei. Kaip mechanikas, jis pasirenka įrankį, kuris labiausiai atitinka jo poreikius. Kai kurie iš populiariausių metodų yra paprasti ir gali būti taikomi beveik visiems. Kai kurie iš šių prekybos gudrybių supratimo yra svarbūs analizuojant įmones, kurios gali būti suinteresuotos investuoti į savo verslą arba jį analizuoti.
Horizontali analizė
Horizontali analizė palygina finansinius rezultatus per tam tikrą laiką. Finansinės ataskaitos analitikas palygina ateinančių metų pajamų ataskaitas ar balansus, kad atskleistų tendencijas ar modelius. Nors naudingas, tačiau šis metodas turi ir trūkumų. Pavyzdžiui, vienkartiniai apskaitos mokesčiai, pvz., Vertės sumažėjimo, stichinių nelaimių nuostoliai ir įmonės struktūros pokyčiai, gali trukdyti tiksliai analizuoti.
Vertikali analizė
Vertikali arba bendro dydžio analizė rengia finansines ataskaitas, kurios yra koreguojamos kaip pardavimo ar kitos sąskaitos kategorijos sumos. Šis metodas leidžia analitikams matyti įvairių kategorijų finansines ataskaitas. Pelno (nuostolių) ataskaitoje pardavimai paprastai naudojami kaip orientacinė kategorija ir yra visų kitų skaičiavimų vardiklis; balanse naudojamas bendras turtas, visi įsipareigojimai ir bendras nuosavas kapitalas. Vertikalios analizės trūkumas yra tai, kad jis tik žiūri į vieną veiklos laikotarpį, paprastai per metus. Dėl to gali būti sunku padaryti išvadas apie verslą laikui bėgant.
Santykio analizė
Finansų analitikai naudoja įvairius metodus, kurie bendrai vadinami santykių analize. Bendroji procedūra apima įvairių finansinių rodiklių, pvz., Pelno maržos, gautinų sumų pardavimų ir atsargų apyvartos santykių, apskaičiavimą ir jų palyginimą su kitomis bendrovėmis arba bendromis taisyklėmis. Naudojami šimtai finansinių rodiklių ir netgi skirtingi tų pačių santykių skaičiavimo metodai. Dėl šios priežasties manoma, kad santykių analizė yra labiau menas nei mokslas. Šis nenuoseklumas yra vienas iš technikos sumažėjimų.
Lyginamoji analizė
Metodas, dažnai naudojamas tiek santykinės analizės, tiek vertikaliosios analizės metu, yra lyginamoji analizė, kuri apskaičiuoja bendro dydžio finansines ataskaitas arba finansinius rodiklius ir lygina juos su kitomis įmonėmis ir pramonės standartais. Šis metodas yra populiarus ir kartais naudojamas siekiant palyginti įmonę su konkurentais. Tačiau svarbu pažymėti, kad kiekviena įmonė yra kitokia; net tos pačios pramonės įmonės gali turėti labai skirtingas valdymo filosofijas, tikslus ir sąnaudų struktūras. Taigi lyginamoji analizė gali būti veiksminga priemonė, tačiau gali būti netinkama reitinguoti ar tiesiogiai palyginti įmones.
