Bendrosios knygos sąskaita turėtų atspindėti verslo atsiskaitymo sąskaitą, nes ji turėtų atspindėti visus indėlius ir patikrinimus, atliktus jūsų ir iš jūsų verslo. Pagrindinė knyga yra tikrinimo registras. Banko ataskaitos balansavimas į pagrindinę knygą yra tas pats, kaip reguliariai atliekamų čekių ir banko ataskaitos balansavimas.
Patikrinkite papildymą ir atimtis bendrojoje knygoje, ypač jei pagrindinė knyga yra parengta rankiniu būdu. Tai užtikrina, kad ataskaitos suma yra tiksli.
Palyginkite visas čekių sumas, nurodytas pagrindinėje knygoje, su banko išraše nurodytomis čekių sumomis. Taip pat patikrinkite, kokių indėlių sumos yra nurodytos pagrindinėje knygoje, ir nurodykite indėlius, nurodytus banko ataskaitoje. Jei bet kurioje iš nurodytų sumų atsiranda neatitikimų, nustatykite, ar tai yra banko klaida ar apskaitos įrašo klaida.
Išvardinkite visus neįvykdytus čekius ir indėlius, rodomus pagrindinėje knygoje, bet dar neatspindi banko ataskaitoje. Tai paplitusi indėliams, įvykusiems netoli mėnesio pabaigos.
Patikrinkite, ar visi banko mokesčiai, nurodyti banko ataskaitoje, pvz., Įvairūs banko mokesčiai, taip pat įrašomi į bendrosios knygos sąskaitą.
Suderinkite pagrindinio balanso balansą su banko balansu, atimdami visus neįvykdytus čekius, nurodytus antrašte, bet dar neįtraukti į banko sąskaitos išrašą. Pridėkite visus neapmokėtus indėlius, nurodytus antraštyje, bet dar neįtrauktus į banko sąskaitos išrašą į banko balansą. Tada pakoreguotas banko balansas turėtų būti lygus galutiniam balansui, parodytam pagrindinėje knygoje.
Patarimai
-
Yra keletas programinės įrangos programų, leidžiančių atlikti banko suderinimus. Kai kurios yra automatizuotos bendrosios knygos programos su pastatytais sąskaitų suderinimais.
Įspėjimas
Nedelsiant pranešti bankui, jei pastebėsite, kad tarp jūsų pagrindinės knygos balanso ir banko balanso yra neatitikimų. Dauguma problemų yra susijusios su įvesties klaidomis, atsiradusiomis iš banko ar asmens, kuris daro įrašus pagrindinėje knygoje.
