Grynieji pinigai gaunami, kai įmonė gauna grynuosius pinigus iš produkto pardavimo. Bendrovė gali gauti grynuosius pinigus įvairiomis formomis, įskaitant kredito kortelių mokesčius, asmeninius čekius, verslo patikrinimus, ACH banko ar banko pavedimus ir kasos čekius arba pinigų pavedimus.
Patarimai
-
Grynųjų pinigų įplaukos - tai bet kokia įmonės gauta grynųjų pinigų forma, pvz., Klientų mokėjimai (kreditine kortele, asmeniniu čekiu, grynaisiais pinigais, verslo čekiu, pinigų pavedimu, banko pavedimu arba banko ACH), pajamos iš netinkamo turto pardavimo, palūkanų pajamos, kapitalo prieaugis arba dividendai, išmokėti iš investicijų ar autorinių atlyginimų.
Grynųjų pinigų gavimas ir įrašymas
Kai įmonė gauna grynųjų pinigų įplaukas, buhalteris turi dokumentuoti gaunamus grynuosius pinigus ir tai padaryti naudodamas specializuotą apskaitos žurnalą, vadinamą grynųjų pinigų čekiais. Šis žurnalas skirtas stebėti, kada įmonė gauna pinigus, o buhalteris kredituoja pardavimo sąskaitą ir debetuoja pinigų sąskaitą. Jei pardavimas atliekamas su kreditu, pavyzdžiui, kai bendrovė išrašo sąskaitą faktūrą ir klientas turi 30 dienų, kad galėtų sumokėti sąskaitą, šis pardavimas įsigyjamas į atskirą pardavimo žurnalą.
Daugelis įmonių, pavyzdžiui, restoranų, atlieka daug pinigų operacijų. Keletas kitų apskaitos priemonių padeda sekti grynųjų pinigų įplaukas, pvz., Kasdienį pinigų lapą, pinigų išmokėjimo žurnalą, smulkų pinigų fondą ir periodinius banko suderinimus.
Įmonėms, kurios daugiausia parduoda grynuosius pinigus, kasdienis pinigų lapas leidžia įmonei sekti visus gautus grynuosius pinigus ir sumokėtus pinigus. Kiekvienos darbo dienos pabaigoje vadovybė gali suskaičiuoti faktinius grynuosius pinigus, palyginti juos su grynaisiais pinigais ir tada atlikti kasdieninį banko indėlį. Kiekvienos dienos pabaigoje svarbu suderinti visus skirtumus ir tolesnius veiksmus dėl priežasties. Dažnai buvo paimta nedidelė pinigų suma įvairioms išlaidoms padengti, bet nebuvo įrašyta niekur.
Ši pagrindinė sistema suteikia galimybę sugauti bet kokį sukčiavimą, dėl kurio trūksta grynųjų pinigų ar klaidų, dėl kurių atsiranda pinigų perviršis. Trūkumas taip pat gali kilti iš sandorio, kurį sumokėjote, ir pamiršote įrašyti, tačiau pinigų lapas gali padėti jums tai padaryti.
Pinigų ciklas
Grynųjų pinigų įplaukos atlieka svarbų vaidmenį, vadinamą grynųjų pinigų ciklu, kuris parodo, kiek laiko tarpas, kai bendrovė sumoka pinigus savo atsargų tiekėjams ir gauna pinigus iš pardavimų, padarytų klientams. Įmonės naudoja šį ciklą, kad padėtų jiems išsiaiškinti, kiek pinigų jie turi panaudoti savo vykdomai veiklai finansuoti, ir ši svarbi koncepcija taip pat padeda įmonėms įvertinti reikalavimus, kuriuos jie gali turėti finansavimui. Tai dar vadinama grynųjų pinigų grynųjų pinigų ciklu.
Įmonės naudoja skaičiavimus, kad išsiaiškintų dienų skaičių jų grynųjų pinigų cikle. Skaičiavimas vadinamas grynųjų pinigų skaičiavimu, kurį galite apskaičiuoti pagal šią formulę:
Grynųjų pinigų ciklas arba grynųjų pinigų grynųjų pinigų dienos = dienos atsargos ant rankų + dienos neapmokėtos mokėtinos dienos
Pinigų ciklo apskaičiavimas parodo, kiek laiko reikia atsargoms paversti pinigais. Tai labai įžvalgus gamybos įmonėms, kurios turi išsiaiškinti, kiek laiko reikia perdirbti žaliavas į parduotiną inventorių, užbaigti pardavimą ir surinkti pinigus iš kliento. Šis likvidumo matas arba tai, kaip lengvai įmonė gali paversti gatavą žaliavą į grynuosius pinigus, gali padėti valdyti gamybos ir pardavimo procesus neefektyviai.
Pinigų grynųjų pinigų pavyzdys
Pasakykite, kad turite kompaniją, kuri parduoda raštus, o inventorius paprastai būna jūsų sandėlyje maždaug 40 dienų iki pardavimo. Taip pat pasakykite, kad parduodate savo klientams kreditais, ir jie moka jums per 50 dienų. Turite sąskaitas, kurias reikia sumokėti, ir jūs paprastai mokate jas per 30 dienų, todėl turite 30 dienų mokėtinas sumas. Jūsų skaičiavimas būtų toks:
Grynųjų pinigų ciklas: 40 dienų atsargos + 50 dienų neapmokėtų pardavimų - 30 dienų neapmokėtos mokėtinos sumos = 60 grynųjų pinigų dienų
Iš šio rezultato galėtumėte padaryti išvadą, kad jūsų verslui reikės pakankamai apyvartinio kapitalo, kad padengtų išlaidas 60 dienų, nes 60 dienų gauti pinigines įplaukas iš dabartinės atsargų ir pardavimo veiklos.
Šis skaičiavimas yra naudingas, ypač kai reikia iš naujo prognozuoti dėl pinigų gavimo laiko pokyčių, kai valdote griežtą pinigų srautą verslo bankroto atveju arba kai jūsų įmonė nori ištirti skolų alternatyvas, kad sumažintų skolinimosi išlaidas.
Grynųjų pinigų išmokėjimas
Pinigų išmokos, vadinamos grynųjų pinigų srautais, yra piniginės sumos, kurios išeina iš įmonės. Kai kurie pavyzdžiai yra mokėtinos sumos, veiklos išlaidos ir smulkūs pinigai.
Pinigai išeina iš įmonės ir yra įrašomi į pinigų išmokėjimo žurnalą. Iš grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalo sandoriai skelbiami pagrindinėje knygoje, mokėtinose sąskaitose ir kitose atitinkamose knygose. Pavyzdžiui, kaip mažmeninės prekybos parduotuvės savininkas galite atlikti mokėjimus įsigyti naują inventorių, mokėti sąskaitas savo mokėtinose sąskaitose ir padengti atlyginimo išlaidas.
Gamintojai sumoka pinigines išmokas už žaliavas, skirtas gaminti produktus ir sumokėti už kitas gamybos išlaidas. Grynųjų pinigų išmokėjimo žurnalų sąskaitos gauna debetus ir kreditus už kiekvieną sandorį, o žurnale parodoma, kaip bendros sumos turi įtakos įmonės bendrai grynųjų pinigų sąskaitos balansui.
Žiūrėdami į žurnalo grynųjų pinigų išmokėjimo įrašus, vadovybė gali stebėti, kiek pinigų išeina iš įmonės ir dėl kokios priežasties. Pinigų išmokėjimo žurnale taip pat nurodomas visų išduotų čekių patikrinimo numeris, todėl lengva ieškoti trūkstamų ar probleminių patikrinimų. Apskaitos programinės įrangos pakete, pavyzdžiui, „QuickBooks“, galite pamatyti pinigų išmokėjimo žurnalą, vadinamą čekių registru.
Sukčiavimas
Apskaitininkai dažnai paminėja vidaus kontrolę, ir šios svarbios gairės yra saugumo priemonės, skirtos užkirsti kelią sukčiavimui grynųjų pinigų įplaukose ir išmokėjimuose. Įmonės, neturinčios tinkamos vidaus kontrolės, gali rasti darbuotoją, kuris naudojasi įmonės patikrinimais, kad sumokėtų savo asmenines sąskaitas arba atliktų lėšų pervedimus sau.
Siekiant užtikrinti, kad išmokos grynaisiais pinigais būtų tinkamai apsaugotos nuo sukčiavimo, svarbu, kad įmonės atskirtų savo pareigas, kad tas pats asmuo, kuris įgaliotų ar pasirašytų čekį ar pavedimą, negalėtų atlikti kitų sandorio dalių, pvz. patikrinkite ar inicijuojate pervedimą.
Mažesnėms įmonėms tai gali būti sunku dėl nedidelio personalo, o tai padeda pasiekti banko ataskaitas prieš bet kurį kitą įmonės personalą, peržiūrėti kiekvieną sandorį ir patikrinti kopiją, ieškoti nieko, kas atrodo neįprasta, ir po to sekite banką Jei reikia.
Įgaliotų patikrų pasirašytojų peržiūra yra svarbus žingsnis, ir šis asmuo neturėtų turėti prieigos prie tuščių čekių ar kokių nors galimybių įvesti sandorius į įmonės apskaitos sistemą. Naudojant parašo antspaudą čekiams, gali kilti papildomų problemų, nes dažnai tai labai lengva pavogti antspaudą ir taip pat pavogti tuščių čekių krūvą.
Kai kurios įmonės turi patikrinimus, reikalaujančius dviejų parašų, paprastai su tam tikros rūšies dolerio riba, kad mažesnes čekių sumas būtų galima naudoti tik su vienu parašu. Tai leidžia atlikti tam tikrą pareigų atskyrimą tam tikros ribinės vertės patikrinimų metu. Nepamirškite apie pervedimus, nes pastaraisiais metais jie tapo populiaresni.
Personalas, atsakingas už laidų perdavimą, turėtų būti atskirtas nuo asmens, kuris išleidžia pavedimus. Jei personalas neleidžia atskirti, galite sukurti sistemą, kurioje jūsų bankas skambintų kitam asmeniui bendrovės viduje, kai jis gauna pavedimo užklausą.Šis kvietimas neturėtų vykti asmeniui, turinčiam galimybę inicijuoti pervedimus.
Galiausiai, atlikite mėnesinį banko suderinimą, naudodamiesi asmeniu, kuris nėra susijęs su pinigų išmokėjimais. Bet kokie neįprasti sandoriai ar patikrinimo vaizdai turėtų būti stebimi ir tiriami.
Kaip apskaičiuoti atidarymo grynųjų pinigų likutį?
Įmonės pinigų įplaukos yra svarbios pinigų srautų biudžeto sudarymo procese. Galbūt girdėjote pinigų srautų ataskaitą, vadinamą „šaltiniais ir naudojimo ataskaita“. Bendrovės grynųjų pinigų įplaukos atspindi įmonės gyvybės šaltinį, pinigų šaltinius. Bendrovės piniginės išmokos sudaro pinigų panaudojimą.
Norėdami apskaičiuoti savo šaltinių pradinį balansą ir naudoti pinigų srautų ataskaitą, jums tereikia pažvelgti į savo banko sąskaitos išrašą internetu arba paskambinti į banką ir įvesti banke laikomą pinigų sumą. Į šį pradinį grynųjų pinigų likutį pridėkite bet kokias grynųjų pinigų įplaukas ir atimkite iš įmonės išeinančias pinigų sumas. Šių trijų dalių suma yra lygi jūsų uždarymo balansui arba pinigų sumai, kurią likote. Biudžetui gali būti naudinga kas mėnesį parodyti šį skaičiavimą.
Pvz., Jūsų pradinis balansas yra pinigai, kuriuos turite pirmąją mėnesio dieną. Jūsų kito mėnesio pradinis balansas lygus ankstesnio mėnesio pabaigos balansui. Bet kurio mėnesio pradinis balansas visada atitinka tą pačią sumą, kaip ir praėjusio mėnesio balansas.
Kuriant pinigų srautų ataskaitą, ypač jei naudojate tiesioginį metodą, į kurį įeina grynieji pinigai iš veiklos, investavimo ir finansavimo veiklos, galite paklausti: „Ar pinigai gaunami iš klientų veiklos?“. Taip, bet ne taip paprasta. Ne visi klientai moka pinigus, todėl kai kurie bendrovės pardavimai atsiranda kaip gautinos sumos, nes pardavimas buvo atliktas pagal kreditą. Tokiu atveju turite pradėti nuo bendros įmonės pardavimo sumos tam tikram mėnesiui ir koreguoti, atsižvelgiant į bendrovės gautinų sumų balanso pasikeitimą, kad gautumėte tinkamą grynųjų pinigų čekių numerį.
Jei per aptariamą laikotarpį padidėja gautinos sumos, iš šio skaičiaus išskaičiuokite šį padidėjimą, kad apskaičiuotumėte iš klientų gautų pinigų sumų. Jei jūsų sąskaitos mokėjimų balansas sumažėjo, pridėkite šią sumažinimo sumą į bendrą pardavimų kiekį, kad apskaičiuotumėte bendrą grynųjų pinigų sumą iš klientų.
Grynųjų pinigų priėmimo tipai
Grynųjų pinigų įplaukos ateina į verslą daugeliu formų, daugiausia iš klientų pardavimo. Atsižvelgiant į verslo dydį ir rūšį, šios įplaukos gali būti, pavyzdžiui, mokėjimai kredito kortele, grynaisiais pinigais, pinigų pavedimu ar asmeniniu čekiu. Tik prenumeratos verslas gali gauti didžiąją dalį savo grynųjų pinigų įplaukų banko ACH mokėjimų forma. Įmonės taip pat gauna grynuosius pinigus iš kitų veiklos rūšių, nei parduoda prekes ar paslaugas, pvz., Autoriniai atlyginimai, palūkanų pajamos, dividendai ir kapitalo prieaugis iš investicijų ir pajamos iš įvairių turto pardavimo.
Pajamos - tai pinigai, kuriuos įmonė gauna iš savo įprastos, vykdomos verslo veiklos. Kai ateina laikas skaityti finansines ataskaitas ir interpretuoti faktines grynųjų pinigų įplaukas, palyginti su skaičiuotu skaičiumi, tai padeda apibrėžti kai kuriuos terminus. Pavyzdžiui, ar pajamos ir pajamos yra tokios pačios? Ne, nes, nors pajamos, taip pat vadinamos pardavimu, reiškia pinigus iš klientų, uždarbis sudaro tai, kas liko po to, kai šios pajamos apmokamos bendrovės išlaidoms padengti.
Ar pajamos ir pelnas yra tokie patys? Pelnas iš esmės reiškia tą patį, kaip ir pajamos, nes tai yra tik pinigų suma, kuri liko po to, kai sumokėsite visas sąskaitas iš jūsų klientų gautų pinigų.
Ir galiausiai, ar pajamos ir pajamos yra tokios pačios? Kai kurie žmonės gali naudoti sąvoką „pajamos“, kad atstovautų pardavimo pajamas, tačiau iš apskaitos terminų požiūriu pajamos dažniau reiškia veiklos pajamas. Veiklos pajamos šiek tiek skiriasi nuo pelno ar pelno, nes jos turi prekių ir veiklos sąnaudų, kurios pašalinamos iš pardavimo, tačiau, skirtingai nei pajamos arba pelnas, veiklos pajamos neapima mokesčių išlaidų ir kitų neveikiančių išlaidų.
