Verslas vyksta pinigais; jūs negalite veikti be jo. Apyvartinis kapitalas yra skystis, turimas grynųjų pinigų kiekis, kurį jūsų verslas naudoja darbo užmokesčio skaičiui patenkinti, pirkti prekes ir sumokėti už kitas kasdienes veiklos išlaidas. Grynasis apyvartinis kapitalas atsižvelgia į daugybę neišvengiamų įsipareigojimų, kurie sumažina jūsų turimą kapitalą, pvz., Mokėtinas sumas arba trumpalaikes paskolas. Kai sumokėsite savo paskolas ir sumokėsite sąskaitas, nebeturėsite šių lėšų, todėl jūsų verslas turi mažiau skystų lėšų naudoti ir išleisti. Todėl grynasis apyvartinis kapitalas matuoja trumpalaikį įmonės likvidumą.
Kodėl darbinis kapitalas yra svarbus?
Apyvartinis kapitalas yra ne tik svarbus; tai labai svarbu norint efektyviai vykdyti verslą. Tai gelbėjimo linija, kuri suteikia jums galimybę mokėti nuomą, akcijų atsargas ir darbo užmokesčio patikrinimus. Tačiau jūs gaunate savo apyvartinį kapitalą, jis turėtų būti prieinamas, kai jums to reikia, kad galėtumėte mokėti tiekėjams ir pasinaudoti galimybėmis.
Turint pakankamą apyvartinį kapitalą, galite patenkinti finansinius įsipareigojimus ir išlaikyti savo verslą. Be pakankamų lėšų optimaliai veiklai, jūsų verslas gali prarasti pinigus, nes jiems trūksta darbuotojų ir jie yra nepakankamai apmokėti, todėl jūsų klientai verčiasi kitur, kad gautų tai, ko jiems reikia. Jei aktyviai ieškote apyvartinio kapitalo, sutaupysite pinigų.Priešingu atveju, jei nenorite apsipirkti arba nenaudojate apyvartinio kapitalo pasirinkimo galimybių, jums gali tekti mokėti pernelyg dideles kredito kortelių palūkanų normas.
Be kasdienių išlaidų, kurias turi padengti jūsų įmonė, beveik neabejotinai susidursite su sunkiomis problemomis, o daugeliui jų reikės pinigų. Pavyzdžiui, jūsų gamybos įmonė gali pasiūlyti didelę ir pelningą sutartį su griežtu laiko grafiku. Arba pardavėjas gali su jumis susisiekti su didelėmis kainomis už pernelyg didelę kainą, kurią reguliariai naudojate; vienintelis laimikis - už tai turite sumokėti. Turėdami papildomų pinigų, jūs galite pasinaudoti šiuo momentu ir pagerinti savo apatinę eilutę.
Netikėtos išlaidos taip pat gali atsirasti ekstremalių situacijų forma. Restorano savininkui jie gali būti kaip skaldytos šaldymo įranga arba užtvindytas valgomasis. Pristatymo versle transporto priemonė su priverstiniu varikliu gali jums kainuoti naujus verslo ir netgi esamus ilgalaikius klientus. Netikėtai veikiančio kapitalo, žinomo kaip nenumatytų atvejų fondas, turėjimas leidžia išvengti verslo pertraukų arba bent jau išlaikyti kuo trumpesnius sustabdymus.
Apyvartinio kapitalo šaltiniai
Idealus apyvartinio kapitalo šaltinis yra jūsų vykdomos operacijos. Jei uždirbsite pakankamai, kad padengtumėte dienos išlaidas, jums nereikės skolintis. Išsaugosite terminų ir palūkanų mokėjimo galvos skausmus, ir jums reikės pinigų, kurių jums reikia, kai jums reikia. Lengviausia naudoti apyvartinio kapitalo operacijas, jei jūsų verslas dažniausiai vyksta grynaisiais pinigais, pavyzdžiui, mažmeninės prekybos parduotuvėje ar restorane. Grynųjų pinigų pardavimai arba mokėjimų gavimas nedelsiant leidžia iš karto perdirbti lėšas, kad būtų padengtos nuolatinės išlaidos.
Jei jūsų įmonė klientams siūlo mokėjimo sąlygas, idealiai tinka, kad šie apyvartos laikai būtų kuo trumpesni, kad pinigai būtų prieinami dabartiniams įsipareigojimams finansuoti. Pavyzdžiui, vietoj 30 dienų, galite apsvarstyti galimybę nustatyti terminus iki 15 dienų. Jei jūsų verslas yra pakankamai pelningas laikui bėgant, galbūt sugebėsite pasiekti savo pinigų srautą efektyviomis pinigų valdymo strategijomis. Tai leis jums sukaupti grynųjų pinigų perteklių, kuriuos galite naudoti ateityje. Jūsų pelningumas priklausys ne tik nuo stipraus verslo modelio, bet ir nuo realaus pinigų valdymo plano, kurį galite laikytis.
Jei pardavimai ir išlaidos nėra nuoseklūs ir skirtingi per metus, tai gali būti iššūkis finansuoti savo apyvartinį kapitalą. Jums gali tekti sukurti savo inventorių ir mokėti už užimamą sezoną, kai pardavimai yra lėtiausi, ir jau dirbate nuostolingai. Nebent jūs pasirengsite iš anksto už būsimą pardavimų augimą, negalėsite uždirbti pajamų ir pagerinti savo pinigų srautų situaciją. Kintama pardavimo apimtis yra viena iš priežasčių, kodėl daugelis naudojasi išorės lėšomis apyvartiniam kapitalui.
Kredito ir verslo kredito kortelių verslo linijos yra paprasti ir veiksmingi trumpalaikio apyvartinio kapitalo finansavimo būdai. Abi yra atsinaujinančios kredito formos arba lėšos, kurias galite gauti, kad vėl galėtumėte pasiskolinti. Su paprastomis programomis, kuriose nėra pernelyg didelio dokumentacijos ar reikalingi verslo planai, kredito linijos ir kredito kortelės yra paprastos, kad jas būtų galima saugoti ir paprastai nereikia įkaito. Kredito linija bus tiesiogiai susieta su jūsų verslo banko sąskaita, todėl galite lengvai pervesti lėšas atgal ir atgal. Ją galite naudoti, jei norite sumokėti nuomos ir darbo užmokesčio mokėjimus kredito kortele ar terminuotomis paskolomis. Kreditinės kortelės dažniau naudojamos sąskaitoms ir pirkimams. Jų normos paprastai yra didesnės už verslo kredito linijų normas.
Verslo turto pardavimas yra dar vienas būdas užtikrinti apyvartinį kapitalą. Jei turite įrangos, kurios nenaudojate, arba jei jums reikia daugiau pinigų nei reikia įrangai, parduodant šiuos daiktus paprastai būna neskausmingas būdas gauti papildomų lėšų. Tačiau, parduodant turtą, kad gautumėte apyvartinį kapitalą, nėra veiksminga strategija, nes pardavę šiuos elementus, negalėsite jų parduoti. Jei jums reikia kuo greičiau iškrauti kažką, greičiausiai jį parduosite pirmam asmeniui, kuriam pasiūlysite - už pigesnę kainą. Geriausia parduoti verslo turtą, kai turite pakankamai laiko ieškoti pirkėjo, kuris sumokės teisingą kainą.
Veiklos kapitalo gerinimas
Kaip galima pagerinti apyvartinį kapitalą? Jūsų verslas turėtų įvertinti kuo daugiau galimybių, geriausia prieš jums reikalingą pinigų. Tam reikia laiko, kad būtų užtikrintas finansavimas ir kuo geriau planuojate, tuo daugiau laiko turėsite rinkti informaciją ir įvertinti normas bei sąlygas.
Pinigų srautas pro forma yra svarbi apyvartinio kapitalo vertinimo proceso dalis. Tai skaičiuoklė, rodanti, kiek galite tikėtis uždirbti ir išleisti per artimiausią laikotarpį, suskirstytą pagal mėnesinius. Jūs neturite kristalinio rutulio, kad galėtumėte numatyti, kokias išlaidas patirsite per šį laikotarpį, bet jūs galite padaryti savo geriausius spėjimus pagal ankstesnius modelius. Taip pat turėkite omenyje visus numatomus įvykius, pvz., Atidarykite naują vietą arba į rinką pristatykite naują produktą. Jūs netgi galite sukurti kelias pinigų srautų versijas pro forma, rodant geriausius, vidutinius ir blogiausius atvejus.
Norint sukurti grynąjį apyvartinį kapitalą planuojantį pinigų srautą pro forma, išvardykite visus numatomus apyvartinio kapitalo šaltinius, įskaitant didmeninę ir mažmeninę prekybą, pajamas iš palūkanų, turto ar įrangos pardavimą ir nuosavybės ar įrangos nuomą. Išsaugokite viršutinę sąrašo eilutę grynaisiais pinigais, nes tai yra svarbus apyvartinio kapitalo šaltinis. Žemiau apyvartinio kapitalo šaltinių, išvardykite visas numatomas išlaidas, įskaitant nuomą, medžiagas, darbo užmokestį, atsargas, pagrindinę sumą ir palūkanų mokėjimus, biuro išlaidas, draudimą, automobilių remontą ir viską, kas jums reikės išleisti.
Formuokite savo pinigų srautą pro forma pirmiausia, kad pridėtumėte visus savo gaunamo kapitalo šaltinius ir atskirai pridėkite visus savo išeinančius pinigus. Mėnesio mėnesį iš visų pajamų atimkite visas išlaidas ir naudokite šį grynąjį skaičių kaip pradinio apyvartinio kapitalo sumą kitam mėnesiui. Jūsų pro forma gali reikšti, kad jūsų pinigų srautų prognozės paliks jus raudonos ir be tinkamo veikimo kapitalo. Bet ne paniką ar atsisakyti; apžiūrėkite kintamuosius, kad ištirtumėte, kaip galėtumėte susitarti. Pvz., Pažiūrėkite, kaip atrodo, kaip sumažinsite darbo užmokesčio sąnaudas, efektyviau dirbdami, arba sumažinkite medžiagų sąnaudas, nes tai yra mažiau švaistoma. Kai pamatysite rezultatus, kurie gali sumažinti jūsų pinigų srautus, galite atlikti būtinus pakeitimus.
Grynasis apyvartinis kapitalas, palyginti su grynuoju pelnu
Grynasis apyvartinis kapitalas yra ne tas pats, kaip grynasis pelnas ar apatinė linija, tačiau yra dviejų koreliacijų. Kuo daugiau jūsų verslo uždirba, tuo daugiau pinigų ji turės kasdieninei veiklai. Tačiau yra atvejų, kai jūsų verslas uždirba pinigus, bet yra beviltiškai mažas pinigų. Kita vertus, yra kartų, kai dirbate nuostolingai, bet vis tiek turite pinigų.
Grynasis pelnas apskaičiuojamas pagal formules ir konvencijas, kurios galiausiai atsispindi jūsų įmonės metinėje federalinėje mokesčių formoje. Galite įtraukti tik tas išlaidas, kurias Vidaus pajamų tarnyba laiko atskaitytomis, pavyzdžiui, tik 50 proc. Maitinimo ir pramogų, kuriuos įsigijote dėl savo verslo veiklos. Jūs mokate visą maitinimo ar šou kainą, bet pusę jos galite išskaičiuoti tik kaip verslo išlaidas. Panašiai, pavyzdžiui, didelių bilietų elementai, pvz., Jūsų restorano šaldikliai ir kompiuteriai jūsų biurui, reikalauja iš anksto mokėti grynuosius pinigus, tačiau IRS reikalauja, kad juos nusidėvėtumėte, arba reikalauti tik dalies pirkimo kainos kaip išlaidos kiekvienos metus, kai jūsų įmonė naudojo elementą.
Priešingai, grynasis pagrindinis kapitalas yra orientuotas į grynųjų pinigų srautą, o ne į tuos, kuriuos gaunate po apskaitos principų. Tai praktinis, sunkus mokslas; kaip jūs mokėsite savo sąskaitas? Sukaupimo metodas apskaitoje nurodo pardavimą kaip pajamas, kai gaminys ir sąskaita faktūra keičiasi, net jei jūs negalite mokėti už savo darbą per mėnesį ar du. Grynųjų pinigų apskaitos metodas suteiks jums aiškesnį supratimą apie turimą apyvartinį kapitalą, nes jame nurodomos pajamos ir išlaidos tuo metu, kai jie yra mokami, o ne pristatant prekes.
Paskolų mokėjimai yra dar viena sritis, kurioje grynosios pajamos skiriasi nuo grynojo apyvartinio kapitalo. Jei imate paskolą veiklos išlaidoms padengti, jūs naudojate pinigus pirkimams, kurie rodomi pelno (nuostolio) ataskaitoje kaip einamosios išlaidos. Jei išgryninsite paskolas didesniems bilietams, kurie bus nudėvimi, jūsų pelnas ir nuostolis suskaidys šiuos pirkimus ir parodys, kad jie paskirstomi per tam tikrą laiką.
Grynųjų pinigų srautų ataskaitoje, kuri stebi jūsų grynąjį pagrindinį kapitalą, jūsų gaunama suma bus laikoma apyvartiniu kapitalu. Mokėjimų metu jis taip pat parodys jūsų mokėjimus kaip išeinančius pinigus. Šių mokėjimų pagrindinė suma nebus rodoma jūsų pelno (nuostolio) ataskaitoje, nes jūs jau juos paprašėte kaip išlaidas, kai iš pradžių pasiskolinote ir išleido. Tačiau palūkanų mokėjimo įrašai yra tiek pelno, tiek nuostolio ir veiklos kapitalo skaičiavimų dalis. Jie atstovauja lėšoms, kurios išeina iš jūsų banko sąskaitos, ir jos taip pat yra teisėtos, atskaitomos verslo išlaidos.
Tiek pelnas, tiek nuostoliai ir pinigų srautai yra svarbios jūsų įmonės finansinės padėties perspektyvos. Kartu jie padeda jums suprasti, kaip uždirbate ir išleidžiate pinigus, ir kaip tai išsaugoti ir valdyti.
