Kaip analizuoti banko finansinius rodiklius

Finansiniai rodikliai yra plačiai naudojami analizuojant banko veiklos rezultatus, ypač siekiant įvertinti ir lyginti banko mokumo ir likvidumo lygį. Finansinis santykis yra dviejų finansinių kintamųjų, gautų iš verslo finansinių ataskaitų, pavyzdžiui, pardavimo, turto, investicijų ir akcijų kainos, santykinis dydis. Banko finansinius rodiklius gali naudoti banko klientai, partneriai, investuotojai, reguliuotojai ar kitos suinteresuotosios šalys.

Pateikite finansinius duomenis, kuriuos norite analizuoti, į skaičiuoklės programą, pvz., „Microsoft Excel“. Skaičiuoklės skaičiavimas skaičiuoklėje yra daug paprastesnis nei popieriaus lape, netgi naudojant finansinį skaičiuoklį.

Jei nesate tikri, kokie duomenys įvedami į ląsteles, apsiribokite svarbiausiais kintamaisiais, pvz., Neapmokėtų akcijų skaičiumi, jų dabartine rinkos kaina, bendra turtu ir įsipareigojimais, trumpalaikiu turtu ir įsipareigojimais, blogų skolų skaičiumi ir metinėmis pajamomis (grynosios pajamos ir pajamos prieš palūkanų mokėjimus, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją-EBITDA). Vėliau galite pridėti kitus finansinius duomenis.

Apskaičiuokite mokumo koeficientus. Mokumo koeficientai yra santykiai, rodantys, ar bankas yra sveikas ilgalaikis verslas, ar ne. Geras santykis yra paskolų ir turto santykis. Jis apskaičiuojamas paskolų sumą padalijus iš turto (indėlių) sumos banke.

Kuo didesnis paskolos / turto santykis, tuo rizikingesnis bankas. Paskolų ir turto santykis turėtų būti kuo arčiau 1, tačiau bet kas didesnis nei 1,1 gali reikšti, kad bankas suteikia daugiau paskolų nei indėliuose, skolindamasis iš kitų bankų, kad padengtų trūkumą. Tai laikoma rizikingu elgesiu.

Kitas santykis, kuris turi būti svarstomas čia, yra neatliktos paskolos visoms paskoloms, arba, paprasčiausiai, blogų paskolų santykis. Blogų paskolų santykis rodo, kokią procentinę dalį paskolų, kurių bankas turi, turi savo knygose.

Šis santykis turėtų būti apie 1–3 proc., Tačiau daugiau nei 10 procentų rodo, kad bankas turi rimtų problemų, surenkant skolas. Neįvykdanti paskola yra paskola, kurią bankas sako, kad nebus susigrąžintas. Bankai naudoja gana sudėtingą metodiką šių paskolų skaičiui apskaičiuoti.

Apskaičiuokite ir analizuokite likvidumo rodiklius. Likvidumo rodikliai yra rodikliai, rodantys, ar bankas gali įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus ir yra perspektyvus artimiausioje ateityje.

Pagrindinis santykis yra dabartinis santykis. Dabartinis santykis rodo, ar bankas turi pakankamai pinigų ir pinigų ekvivalentų savo trumpalaikiams įsipareigojimams padengti.

Dabartinis santykis = iš viso trumpalaikis turtas / iš viso trumpalaikiai įsipareigojimai

Dabartinis gero banko santykis visada turėtų būti didesnis nei 1. Santykis, mažesnis nei 1, kelia susirūpinimą dėl banko gebėjimo padengti savo trumpalaikius įsipareigojimus.

Apskaičiuokite ir analizuokite grąžinimą į akcininkų santykį ir kainą į uždirbamą santykį.

Norėdami apskaičiuoti grąžą į akcininkų santykį, paskirstykite akcijų dividendus ir kapitalo prieaugį iš atsargų kainos analizuojamo laikotarpio pradžioje, paprastai kalendoriniais metais.

Pavyzdžiui, jei 2010 m. Sausio 1 d. Atsargos kainuoja 10 JAV dolerių, dividendai už vieną akciją buvo $ 1, o 2011 m. Sausio 1 d. Akcijų kaina - 11 JAV dolerių, tada grąžinimas į akcininkų santykį bus toks: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 arba 20 proc.

Grąžinimas akcininkams turėtų būti bent jau palūkanų norma, mokama už banko terminuotąjį indėlį. Priešingu atveju akcininkai būtų geriau turintys savo pinigus saugiu banko indėliu, kurį garantuotų vyriausybė.

Kainos ir uždarbio santykis apskaičiuojamas padalinant banko akcijos kainą iš pelno už akciją: P / E = vienos akcijos kaina / pelnas už akciją. P / E santykis paprastai skiriasi nuo 10 iki 20 intervalų.