Organizacija remiasi bendrais ir dukteriniais, arba subgrupiais, kad užtikrintų greitą duomenų įrašymą, tikslią finansinę apžvalgą ir laiku pateiktus našumo duomenis. Buhalteriai dirba vadovaujant vyresniesiems buhalteriams, kad suderintų finansines sąskaitas antraščiuose ir patikrintų, ar pagrindinės informacijos informacija yra išsami, teisinga ir atitinka reguliavimo gaires.
Ledgers
Generalinė knyga yra finansinė forma, kurioje yra visos sąskaitos, kurias organizacija naudoja sandoriams įrašyti. Generalinėje knygoje gali būti vienas ar daugiau pakategorių.
Susitaikymas
Buhalteris atlieka pagrindinę knygą, kad patikrintų, ar pagrindinės knygos informacija yra išsami ir tiksli. Idėja yra sujungti pagrindinius duomenis, paprastai antraeilius, kad būtų galima nustatyti galimas apskaitos klaidas arba matematinius netikslumus. Tinkamas suderinimas padeda įmonei pateikti tikslią finansinę atskaitomybę.
Personalo dalyvavimas
Norint atlikti tarpusavio susitaikymą, buhalteriai dirba vadovaujant buhalteriams, kurie savo ruožtu pateikia savo darbą finansų vadovams galutinei peržiūrai. Atlikus išsamų tyrimą, vadovai dirba su korporaciniais valdytojais, kad parengtų teisingas veiklos duomenų santraukas.
Pavyzdys
Jūs esate įmonės apskaitos departamento praktikas. Jūsų bosas, įmonės kontrolierius, nori, kad vyresniųjų vadovų duomenys būtų strategiškai priimami. Duomenų valdytojas prašo suderinti įmonės klientų gautinų sumų knygelę su trijų klientų sąskaitų - kliento A, kliento B ir kliento C - antrinėmis knygomis. Įžengiate į įmonės žurnalą ir suraskite šiuos duomenis: klientų gautinų sumų pradinis balansas sudaro 1,1 mln. kliento A balansas nuo sausio 1 d., 100 000 JAV dolerių, mokėjimai gavo 75 000 JAV dolerių, o liepos mėnesį klientas pateikė bankroto bylą; kliento B pradinė gautina suma - 500 000 JAV dolerių, pirkimai - 100 000 JAV dolerių, kurie visi buvo pateikti pagal grynuosius pinigus (COD); kliento C pradinis balansas - 500 000 JAV dolerių, per metus nebuvo sandorio, peržiūra buvo atlikta, bet nuo metų pabaigos nebuvo priimtas sprendimas dėl nurašymo. Jūsų tikslas - dirbti per visus pagrindinius duomenis, kad gautumėte pagrindinės knygos 1 mln. JAV dolerių sumą. Viename stulpelyje įrašykite ir pridėkite visus elementus, kurie padidina klientų gautinų sumų sąskaitą. Vienintelis papildomas elementas yra 100 000 dolerių užsisakykite iš kliento B gautą verslą. Kitame stulpelyje nurodykite elementus, kurie sumažina klientų gautinų sumų sąskaitą. Tai apima gautus mokėjimus, kurių suma siekia 175 000 JAV dolerių - arba 75 000 JAV dolerių, plius 100 000 JAV dolerių iš kliento B COD pirkimo - ir kliento A sąskaitos nurašymas 25 000 JAV dolerių arba 100 000 JAV dolerių, atėmus 75 000 JAV dolerių. Dėl to pervedimai ir atskaitymai sudaro 200 000 JAV dolerių arba 175 000 JAV dolerių ir 25 000 JAV dolerių. Norėdami gauti $ 1 mln. Metų pabaigos balansą, pridėkite $ 1,1 mln. Pradinį balansą į $ 100,000 COD sandorį ir atimkite iš $ 200,000, gaunamą iš pervedimų ir atskaitymų.
